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C'est un document officiel que le conseil d'administration signe pour approuver et autoriser le versement de dividendes aux actionnaires. Cette résolution fixe le montant précis par action, les dates d'enregistrement et de paiement, et autorise les directeurs à mettre en œuvre le versement. Le modèle Word est modifiable en ligne, exportable en PDF, et téléchargeable gratuitement. Il respecte les exigences de la loi applicable et les dispositions légales sur les sociétés.
Sans résolution formelle, le versement de dividende n'a pas de fondement légal ni de trace administrative. Votre comptable et vos auditeurs réclameront une preuve écrite de l'approbation. Les actionnaires exigeront une clarté sur le montant et les dates. Les autorités fiscales voudront un document justificatif. Cette résolution protège à la fois la société (en documentant la légalité) et les actionnaires (en créant un engagement clair). Elle évite les conflits, les erreurs de calcul et les complications comptables.
| Si votre situation est… | Utiliser ce modèle |
|---|---|
| Versement périodique prévu aux actionnaires ordinaires | Résolution du CA — dividende régulier |
| Distribution exceptionnelle suite à un événement ou résultat | Résolution du CA — dividende spécial |
| Capitalisation des bénéfices par émission de nouvelles actions | Résolution du CA — dividende en actions |
| Modification du montant ou de la fréquence après approbation | Résolution du CA — ajustement du dividende |
| Arrêt temporaire du versement pour raisons financières | Résolution du CA — suspension du dividende |
Pourquoi c'est important : Les actionnaires et les autorités fiscales ne sauront pas quel montant verser, créant confusion et litiges.
Fix: Insérez un montant chiffré exact (ex. 1,50 $ par action ordinaire) et vérifiez-le auprès de la direction financière.
Pourquoi c'est important : Les actionnaires peuvent être exclus à tort ou recevoir le dividende sans droit, créant des erreurs comptables.
Fix: Documentez clairement deux dates distinctes et respectez les délais légaux entre les deux.
Pourquoi c'est important : La résolution peut être jugée invalide ou contestable devant une cour, compromettant le versement.
Fix: Remplissez chaque champ, puis faites signer par le président et le secrétaire autorisés.
Pourquoi c'est important : Le versement pourrait violer la loi sur les sociétés si les bénéfices ou réserves ne sont pas suffisants.
Fix: Consultez vos états financiers et votre expert-comptable avant d'approuver le montant.
Pourquoi c'est important : En cas d'audit ou de litige, vous n'aurez pas de preuve officielle de l'approbation.
Fix: Archivez l'original signé dans le classeur de gouvernance de la société.
Pourquoi c'est important : Les directeurs pourraient être responsables personnellement ou hésiter à procéder au paiement.
Fix: Incluez une clause d'autorisation claire aux directeurs pour mettre en œuvre le versement.
En langage simple : Énoncé que le conseil d'administration a examiné les états financiers et justifie la décision de verser un dividende.
CONSIDÉRANT QUE le Conseil d'Administration a reçu les états financiers désignés de la Société et estime que la situation financière justifie le versement de dividendes.
Erreur courante : Omettre la mention de la révision des états financiers ou ne pas documenter les motifs de la décision.
En langage simple : Fixe le montant exact du dividende à verser par action ordinaire aux actionnaires.
Un dividende de [MONTANT] par action ordinaire soit attribué aux actionnaires.
Erreur courante : Laisser le montant vague ou ne pas préciser si c'est par action ordinaire ou privilégiée.
En langage simple : Détermine la date limite pour figurer au registre des actionnaires et recevoir le dividende.
À enregistrer au [DATE].
Erreur courante : Ne pas fixer cette date, ce qui crée une incertitude sur les actionnaires éligibles.
En langage simple : Spécifie la date à laquelle le dividende sera effectivement versé aux actionnaires.
Et payable le [DATE].
Erreur courante : Confondre la date d'enregistrement avec la date de paiement ou ne pas respecter le délai légal.
En langage simple : Autorise les directeurs à prendre toutes les mesures nécessaires pour mettre en œuvre la résolution et émettre les documents requis.
Les directeurs de la Société, agissant chacun individuellement, soient autorisés par la présente à entreprendre en vue de la mise en œuvre des objectifs des résolutions les actions qu'ils jugeront nécessaires ainsi que la délivrance de tous les documents et attestations.
Erreur courante : Restreindre excessivement les pouvoirs des directeurs ou ne pas prévoir la délégation de tâches administratives.
En langage simple : Authentifie la résolution par la signature du président et du secrétaire de la société, datée du jour de l'approbation.
DÛMENT SIGNÉE LE [DATE].
Erreur courante : Signer avant d'avoir complété tous les champs ou ne pas faire signer par les deux représentants autorisés.
En langage simple : Assure que le versement du dividende respecte les dispositions de la loi constitutive et des lois sur les sociétés.
Conformément aux dispositions de la loi applicable.
Erreur courante : Ne pas vérifier que la réserve de capital et les bénéfices accumulés permettent légalement le versement.
En langage simple : Identifie clairement le nom officiel de la société qui approuve et verse le dividende.
[VOTRE NOM DE COMPAGNIE].
Erreur courante : Utiliser un surnom ou un nom partiellement incorrect, créant une ambiguïté sur l'entité juridique.
Remplacez [VOTRE NOM DE COMPAGNIE] par le nom légal exact de l'entreprise tel qu'inscrit au registre.
💡 Vérifiez auprès du secrétaire de société ou du registre des entreprises.
Remplacez [MONTANT] par le montant précis en dollars (ex. 2,50 $ par action) approuvé par le conseil.
💡 Consultez les états financiers et les réserves disponibles avant de déterminer ce montant.
Insérez la date limite à laquelle les actionnaires doivent être enregistrés pour recevoir le dividende.
💡 Cette date doit être suffisamment éloignée pour permettre le traitement administratif.
Remplacez [DATE] par la date à laquelle le dividende sera versé aux actionnaires.
💡 Vérifiez les délais légaux requis entre la date d'enregistrement et la date de paiement.
Faites signer la résolution par le président et le secrétaire de la société à la date de l'approbation en conseil.
💡 Conservez une copie originale signée au dossier de la société.
Annexez cette résolution au procès-verbal de la réunion du conseil d'administration où elle a été approuvée.
💡 Assurez-vous que le secrétaire consigne l'approbation dans les procès-verbaux de l'assemblée.
La date d'enregistrement est la date limite pour figurer au registre des actionnaires et recevoir le dividende ; les actionnaires enregistrés après cette date ne reçoivent pas ce dividende. La date de paiement est la date effective du versement des fonds. La loi exige généralement un délai entre ces deux dates pour permettre le traitement administratif et la notification aux actionnaires.
En règle générale, le conseil d'administration approuve la résolution de dividende au cours d'une réunion régulière ou spéciale. Si les statuts l'exigent, cette résolution peut ensuite être ratifiée par l'assemblée générale des actionnaires. Consultez vos statuts constitutifs pour clarifier la procédure de votre société.
Non, en règle générale. La loi interdit généralement le versement de dividendes si la société n'a pas de bénéfices accumulés ou de réserves suffisantes. Vous devez d'abord consulter votre comptable et vérifier la légalité du versement selon votre juridiction.
La résolution doit être signée par le président et le secrétaire de la société (ou par deux directeurs autorisés selon vos statuts). Les signatures authentifient la décision du conseil et la rendent légalement valide.
Multipliez le montant par action approuvé par le nombre total d'actions ordinaires en circulation à la date d'enregistrement. Votre comptable ou directeur financier doit effectuer ce calcul et vérifier que la trésorerie le permet.
Oui, en règle générale. Les actionnaires doivent être informés du montant du dividende, de la date d'enregistrement et de la date de paiement. Cette notification se fait généralement par courrier ou avis public selon vos statuts et la loi applicable.
Un dividende ordinaire est un versement régulier et prévisible aux actionnaires. Un dividende spécial est une distribution exceptionnelle, souvent suite à un événement favorable (vente d'actif, profit anormal, etc.). Les deux nécessitent une résolution approuvée, mais les montants et les justifications diffèrent.
C'est recommandé, surtout si la société est complexe, si les statuts contiennent des dispositions particulières, ou si le montant du dividende est important. Un avocat vérifiera la conformité légale et réduira les risques de contestation.
Le procès-verbal documente l'ensemble de la réunion, y compris les débats et les votes sur plusieurs sujets. La résolution est un document distinct qui formalise une décision unique et précise (ici, l'approbation du dividende). Vous avez besoin des deux : le procès-verbal enregistre que la résolution a été votée, et la résolution elle-même documente les détails exécutifs du dividende.
La résolution est une décision interne du conseil d'administration. L'avis de dividende est une communication externe envoyée aux actionnaires pour les informer du montant, des dates et des modalités de paiement. La résolution précède et justifie l'avis ; l'avis en communique les détails.
Une politique de dividende est un énoncé général des principes et critères que le conseil utilise pour déterminer les versements futurs (ex. « verser 30 % des bénéfices nets »). Cette résolution approuve un dividende spécifique et précis. La politique guide les décisions ; la résolution exécute une décision particulière.
Cette résolution approuve le versement en espèces ou en dividende ordinaire. Une résolution de capitalisation convertit les bénéfices en nouvelles actions sans décaissement d'argent. Les deux sont des décisions du conseil, mais ont des effets et des procédures différentes.
Les sociétés de gestion de patrimoine, de placement et les banques utilisent cette résolution pour approuver les rendements et les dividendes aux investisseurs.
Les entreprises de fabrication approuvent des dividendes de leurs bénéfices opérationnels pour rémunérer les actionnaires propriétaires.
Les startups et PME technologiques utilisent ce modèle pour approuver des distributions de trésorerie une fois rentables.
Les sociétés commerciales documentent l'approbation de dividendes issus de marges commerciales et de la gestion des stocks.
Les sociétés immobilières utilisent cette résolution pour approuver les dividendes de revenus locatifs ou de plus-values.
Les cliniques, cabinets et bureaux professionnels approuvent des dividendes de leurs revenus de services auprès de leur actionnariat.
Au Canada, la Loi canadienne sur les sociétés par actions (LCSA) et les lois québécoises (Loi sur les sociétés par actions) fixent les règles de versement de dividende, notamment l'exigence que les bénéfices ou réserves soient suffisants et que le conseil procède selon la procédure établie dans les statuts. Consultez votre registraire ou un avocat pour les exigences de votre juridiction (fédéral, provincial, municipal).
En France, le code de commerce et les statuts de la SARL ou SA détermine les conditions de versement de dividendes. Une résolution d'assemblée générale ordinaire est souvent requise ; le conseil d'administration ou de surveillance exécute ensuite la décision. Les règles d'incomptabilité et de bénéfices distribuables doivent être respectées. Consultez un avocat en droit des sociétés pour conformité.
| Approche | Idéal pour | Coût | Délai |
|---|---|---|---|
| Utiliser le modèle | Versement de dividende standard, montant modéré, actionnariat simple (propriétaires principaux sans conflits). | Gratuit (modèle téléchargé). | 15–30 minutes pour remplir les champs et faire signer. |
| Modèle + revue juridique | Montant important, actionnariat complexe, ou doute sur la conformité avec les statuts et la loi applicable. | 300–700 $ pour révision par un avocat en entreprise. | Remplissage du modèle : 30 min ; révision juridique : 2–5 jours. |
| Rédigé sur mesure | Société complexe, dispositions statutaires particulières, liquidation partielle, ou litige potentiel entre actionnaires. | 1000–3000 $ pour rédaction complète par avocat. | Rédaction et négociation : 1–3 semaines. |
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