Download Word gratuito • Modifica online • Salva e condividi con Drive • Esporta in PDF
È un documento formale che disciplina un finanziamento concesso da uno o più azionisti alla loro società. Il contratto specifica l'importo della somma prestata, il tasso di interesse (eventualmente zero), il calendario di rimborso in rate mensili, le garanzie reali (ipoteca su immobili o beni aziendali), le penalità per ritardo e le condizioni di inadempienza. Allegata al contratto è una cambiale, che funge da titolo di credito indipendente e permette una riscossione più rapida in caso di mancato pagamento. Scarica il modello Word gratuito, completamente compilabile online e esportabile in PDF, personalizzato per la giurisdizione italiana.
Un prestito tra azionista e società è una strategia comune per fornire capitale circolante, finanziare investimenti o ristrutturare debiti senza ricorrere a banche, evitando così costi di istruttoria elevati e tempi di approvazione lunghi. Tuttavia, formalizzare il prestito per iscritto protegge entrambe le parti: per l'azionista, crea una documentazione legale che dimostra il diritto al rimborso e permette, mediante l'ipoteca, di avere priorità in caso di fallimento della società; per la società, stabilisce condizioni chiare e prevedibili, evitando controversie su importi, scadenze e tassi. Inoltre, il documento è essenziale per la tracciabilità fiscale: l'Agenzia delle Entrate accetta il prestato come debito legittimo (non distribuzione occulta di utili) solo se documentato correttamente. In assenza di contratto scritto e cambiale, il prestato potrebbe essere requalificato come donazione o versamento senza diritto a rimborso, generando conflitti familiari, contenziosi legali e contestazioni fiscali significative.
| Se la tua situazione è… | Usa questo modello |
|---|---|
| Quando l'azionista non vuole applicare interesse sul prestito | Prestito senza interessi |
| Per finanziamenti temporanei o ponte su breve termine | Prestito con ammortamento breve (3-12 mesi) |
| Quando si vuole garantire con immobili o beni aziendali | Prestito con garanzia ipotecaria |
| Quando il tasso si adegua a indici di mercato | Prestito con tasso variabile |
| Quando il finanziamento proviene da consorzio di soci | Prestito tra più azionisti |
| Quando il prestito può diventare aumento di capitale | Prestito con clausola di conversione in capitale |
Perché conta: Crea controversie future su l'importo totale dovuto e può costituire atto non documentato per scopi fiscali.
Fix: Inserisci esplicitamente il tasso annuale (0% o una percentuale), anche nella cambiale allegata.
Perché conta: L'ipoteca non è validamente registrata e il prestatore perde priorità in caso di fallimento dell'azienda.
Fix: Descrivi immobili con riferimento catastale (foglio, particella), automezzi con targa, conti correnti con numero.
Perché conta: Crea confusione su quante rate effettive devono essere pagate e consente al debitore di rimandare.
Fix: Usa uno schema di ammortamento calcolato con formula (Capitale / N° rate) e indica la prima data di pagamento e l'ultima.
Perché conta: Senza cambiale allegata e debitamente sottoscritta, il concedente perde uno strumento di riscossione veloce (protesto).
Fix: Replica tutti i termini del contratto nella cambiale, firmala separatamente e conserva copia autentica.
Perché conta: Le clausole penali eccessive possono essere ridotte dal giudice e generare conflitti legali.
Fix: Fissa una penale ragionevole (1-3% della rata) con un importo massimo mensile (es. €50-100).
Perché conta: L'Agenzia delle Entrate può contestare il prestato come distribuzione occulta di utili o donazione.
Fix: Contabilizza l'importo come debito verso soci in bilancio e conserva copia autenticata del contratto.
In linguaggio semplice: La società si impegna a pagare la somma totale del prestito al concedente entro il numero di mesi stabilito.
Entro [12] mesi a partire da oggi, il Beneficiario promette di pagare al Concedente la somma di [€ 50.000], con gli interessi e gli oneri indicati nel presente Contratto.
Errore comune: Non specificare chiaramente se il pagamento avviene in un'unica soluzione o in rate mensili, causando controversie.
In linguaggio semplice: Definisce l'ammontare del prestito, l'importo totale dei pagamenti inclusi gli interessi, e il tasso annuale applicato.
Importo del Prestito: €50.000 | Totale dei pagamenti: €54.000 | Tasso Annuale: 3%
Errore comune: Omettere il tasso di interesse, lasciando aperta l'interpretazione se il prestito è gratuito o oneroso.
In linguaggio semplice: La società restituisce il prestito in un numero fisso di rate uguali, scadenti il primo giorno di ogni mese.
Il Beneficiario dovrà restituire l'importo in [36] rate mensili uguali di [€ 1.500] ciascuna, scadenti il [primo] giorno di ciascun mese a partire da [01/06/2026] e con fine in data [01/05/2029].
Errore comune: Non fissare una data di inizio chiara, permettendo al debitore di rimandare i pagamenti indefinitamente.
In linguaggio semplice: La società ha il diritto di pagare anticipatamente l'intero saldo residuo senza penali.
Il Concedente garantisce al Beneficiario il diritto di pagare anticipatamente l'intero importo insoluto in qualsiasi momento senza addebiti aggiuntivi.
Errore comune: Non includere questa clausola, impedendo al debitore di estinguere il prestito prima della scadenza.
In linguaggio semplice: Se una rata non è pagata entro il termine, viene applicata una penale percentuale sul ritardo.
Qualsiasi rata non pagata entro [5] giorni dalla data in cui sarebbe stata dovuta è soggetta all'addebito in ritardo del [2%] del pagamento, non eccedendo [€ 100] per qualsiasi tale rata in ritardo.
Errore comune: Fissare una penale sproporzionata o priva di limite massimo, rendendo la clausola potenzialmente illegittima.
In linguaggio semplice: La società mette a garanzia beni mobili e immobili al concedente, registrando ipoteca presso gli uffici competenti.
Per proteggere il Concedente, il Beneficiario dà garanzia passiva di prima priorità su [descrizione: immobile sito in Via Roma 10, macchinari aziendali, attrezzature industriali].
Errore comune: Non descrivere con precisione i beni garantiti o omettere la registrazione presso i registri immobiliari.
In linguaggio semplice: Se la società non paga una rata, il concedente può richiedere il pagamento immediato dell'intero saldo residuo senza ulteriore notifica.
Se il Beneficiario fallisce nell'esecuzione di qualsiasi pagamento puntuale, il Concedente può richiedere l'immediato pagamento dell'intero restante saldo non pagato del presente prestito.
Errore comune: Non specificare un periodo di preavviso o tolleranza, rendendo la clausola eccessivamente rigida verso il debitore.
In linguaggio semplice: Se il prestito rimane non pagato alla data di scadenza finale, s'applica un interesse aggiuntivo sulla parte non rimborsata.
Qualora il Beneficiario non abbia pagato il completo importo del prestito al momento in cui il pagamento finale è dovuto, il Concedente addebiterà un interesse sul saldo non pagato al tasso del [5%] annuo.
Errore comune: Applicare un tasso eccessivo che potrebbe configurare anatocismo o violazione del limite legale degli interessi.
In linguaggio semplice: Il concedente può utilizzare depositi o garanzie della società presso di sé per recuperare il prestito senza avvertimento.
Qualora il presente prestito diventasse arretrato, il Concedente avrà il diritto di pagare il presente prestito da qualsiasi deposito o garanzia il Beneficiario abbia con il Concedente senza notifica allo stesso.
Errore comune: Non comunicare preventivamente al debitore l'esercizio di questo diritto, causando sorprese e conflitti.
In linguaggio semplice: La cambiale (Allegato A) è un titolo di credito separato che ripete gli obblighi di pagamento, completando la documentazione formale.
Gli obblighi del Beneficiario di ripagare il Prestito devono essere evidenziati da una cambiale nel modulo annesso come Allegato A, da eseguire e consegnare contemporaneamente al presente Contratto.
Errore comune: Sottovalutare l'importanza della cambiale o ometterla, perdendo uno strumento di riscossione legale più veloce.
Inserisci il nome completo e l'indirizzo del concedente (azionista), il nome della società beneficiaria, il suo indirizzo e la giurisdizione di costituzione (Stato/Provincia). Questi dati identificano correttamente le parti e la loro responsabilità.
💡 Verifica che gli indirizzi e le denominazioni coincidano con i dati registrati presso la Camera di Commercio.
Inserisci in [AMMONTARE] il capitale principale in cifre e lettere. Questo importo deve corrispondere a quello della cambiale allegata e a eventuali tracciamenti bancari.
💡 Usa un importo rotondo per evitare errori di trascrizione. Copia lo stesso valore in tutti i campi [AMMONTARE].
Inserisci la percentuale annuale di interesse (ad esempio 2%, 3%, 5%) oppure seleziona '0%' se il prestito è senza interessi. Questo influisce sul totale da rimborsare.
💡 Consulta il tasso medio di mercato per i prestiti tra soci. Se zero, rimuovi la clausola '(OPZIONALE)' che la menziona.
Specifica il numero totale di mesi di ammortamento (es. 36 mesi = 3 anni) e l'importo di ogni rata mensile. Scegli il giorno del mese in cui scade (es. primo o ultimo giorno) e inserisci la data di inizio e fine.
💡 Usa uno strumento online di ammortamento per calcolare automaticamente le rate mensili in base a capitale, tasso e durata.
Nel campo [DESCRIVERE], elenca i beni che garantiranno il prestito: immobili (con riferimento catastale), automezzi, macchinari, disponibilità bancarie. Sia preciso e consultabile.
💡 Coordina con il tuo commercialista o notaio la registrazione presso l'Agenzia delle Entrate o il Conservatore Immobiliare.
Se desideri penalità per ritardo, inserisci la percentuale e il massimale (es. 2% non eccedendo €100). Rimuovi le sezioni [OPZIONALE] se non applicabili al tuo caso.
💡 Verifica che le penali non superino limiti legali e che siano proporzionate al prestito.
Alla fine del documento trovi il modello di cambiale. Compilala con i medesimi dati (importo, tasso, date, modalità di pagamento) in coerenza con il contratto principale.
💡 La cambiale deve riportare l'esatto calendario di pagamenti mensili e la data di scadenza finale.
Stampa il contratto e la cambiale, firma entrambi alla presenza di testimoni o, meglio ancora, presso un notaio. Conserva una copia autentica e registra il prestito nei conti della società.
💡 Se l'importo supera i 2.500 €, considera la registrazione in Agenzia delle Entrate per evitare contestazioni fiscali.
No, non è obbligatorio. Tuttavia, se l'importo è rilevante e soprattutto se prevedi una garanzia ipotecaria, la registrazione notarile garantisce autenticità e facilita la riscossione legale. Per importi sotto i 2.500 € è sufficiente una copia firmata. Consulta il tuo commercialista per valutare il rischio fiscale.
Sì, è completamente legittimo. Molti azionisti prestano denaro a tasso zero per supportare la società in difficoltà. L'unico accorgimento è documentare chiaramente nel contratto e nella cambiale che l'interesse è 0%, altrimenti il Fisco potrebbe contestare la natura del versamento. Conserva traccia bancaria del trasferimento.
Sì, se il contratto contiene la clausola di diritto di rivalsa. Tuttavia, è consigliabile notificare preventivamente al beneficiario (la società) prima di esercitare questo diritto, per evitare sorprese e contenziosi. La compensazione avverrà solo dei depositi specificamente menzionati nel contratto.
Non esiste un tasso massimo fissato per legge, ma il tasso non deve essere usurario. Il limite legale di usura è generalmente il tasso medio di mercato per prestiti simili aumentato del 50%. Consulta la Banca d'Italia per i tassi attuali. Un tasso tra il 2% e il 5% annuo è generalmente accettato per prestiti tra soci.
Dipende dalle garanzie fornite. Se il prestito è garantito da ipoteca su immobili o beni aziendali, il credito è privilegiato e ha priorità di pagamento rispetto ad altri creditori. Se è prestito chirografario (senza garanzie), l'azionista concede è creditore ordinario e concorre con gli altri creditori nella ripartizione dell'attivo fallimentare.
La cambiale è un titolo di credito autonomo e indipendente dal contratto. Ha il vantaggio di permettere il protesto (diffida ufficiale) e il recupero più rapido. Tuttavia, il contratto rimane il documento principale che specifica condizioni, garanzie e cause di inadempienza. Entrambi devono essere coerenti.
Sì, ma solo se entrambe le parti concordano per iscritto. Una modifica delle rate, della durata o del tasso deve essere sottoscritta da entrambi e conservata come documento. Non modificare unilateralmente il piano: costituisce violazione del contratto.
Il contratto prevede una clausola di responsabilità per cui tutti gli altri azionisti (oltre il concedente) sono responsabili solidalmente. Se desideri una garanzia personale degli altri soci, puoi richiedere una fideiussione separata. Coordina con loro fin dall'inizio per evitare conflitti.
Il prestito bancario offre tassi competitivi, importi più elevati e processi normativi chiari, ma richiede valutazione di merito creditizio, garantenze aggiuntive e tempi di approvazione lunghi (15-30 giorni). Il prestito da azionista è più rapido, flessibile e non registra sofferenze bancarie, ma espone la società al conflitto di interessi se l'azionista cambia opinione e richiede rimborso anticipato.
Un aumento di capitale trasforma il versamento in quota di proprietà permanente, migliorando il patrimonio netto ma diluendo la proprietà degli attuali soci. Un prestito rimane debito da rimborsare in scadenza fissa, permettendo all'azionista di conservare la quota e al mutuatario di restituire il capitale. La scelta dipende dalla strategia di lungo termine e dalla situazione patrimoniale.
I finanziamenti pubblici (garantiti da fondi regionali o ministeriali) offrono tassi agevolati e possibilità di garanzie ridotte, ma prevedono lungaggini burocratiche e vincoli di utilizzo dei fondi. Il prestito da azionista è immediato e senza vincoli, ma espone la società a rischi legali di concorrenza tra crediti e conflitti di governance.
Leasing e noleggio sono alternativi quando l'obiettivo è acquisire l'uso (non la proprietà) di macchinari e automezzi. Il prestito da azionista è preferibile se desideri acquisire la proprietà del bene, mantenerlo nei tuoi bilanci e beneficiare delle detrazioni fiscali (ammortamento, interessi passivi).
Utilizzo frequente per finanziare scorte di magazzino e capitale circolante senza ricorrere a finanziamenti bancari onerosi.
Modalità diffusa per acquisire macchinari e attrezzature produttive tramite prestiti da azionisti fondatori.
Strutture per società di esercizio finanziate da professionisti che desiderano mantenere il controllo del debito.
Prestiti per ristrutturazioni di locali, acquisto di arredamenti e avviamento, con pagamento dilazionato in rate mensili.
Finanziamento di automezzi e attrezzature di movimentazione con ipoteca sui veicoli come garanzia.
Modalità di ricapitalizzazione interna di cliniche, laboratori e studi professionali con quote di prestito da soci.
In Italia il prestito tra azionista e società è regolato dal Codice Civile. La cambiale segue la legge cambiaria (D.M. 1910). Le ipoteche su immobili si registrano presso il Conservatore Immobiliare. Consulta il tuo commercialista per l'accertamento fiscale (IRPEF sugli interessi e IRAP sulla società mutuante).
In Svizzera (Ticino), i prestiti tra azionari della società seguono il Codice delle Obbligazioni. Non è richiesta registrazione presso autorità pubbliche, ma la cambiale è disciplinata dalla Legge Federale su Cambiali. Puoi stipulare il contratto anche semplicemente per iscritto privata, senza notaio. Consulta un avvocato ticinese per validità e tassazione.
| Percorso | Ideale per | Costo | Tempo |
|---|---|---|---|
| Usa il modello | Prestiti piccoli (fino a €10.000), tra azionisti che si conoscono, senza garanzie ipotecarie complesse. | Gratuito o €19-49 (una volta) | 15-30 minuti di compilazione |
| Modello + revisione legale | Prestiti medio-piccoli (€10.000-€50.000) con garanzie, quando vuoi assicurarti la coerenza con la giurisdizione locale. | €200-500 (revisione legale esterna) | 1-2 giorni (revisione + correzioni) |
| Redatto su misura | Prestiti grandi (oltre €50.000), prestiti a più azionisti, con ipoteche immobiliari o quando vuoi protezione massima contro rischi legali. | €800-2.000 (redazione notarile completa) | 5-10 giorni (studio, stesura, registrazione) |
Questo documento è uno dei 3,000+ modelli aziendali e legali inclusi in Business in a Box.
Accedi a oltre 3,000+ modelli aziendali e legali per qualsiasi attività, progetto o iniziativa.
Personalizza il tuo modello di documento aziendale pronto all'uso e salvalo nel cloud.
Condividi i tuoi file e cartelle con il tuo team. Crea uno spazio di collaborazione fluida.
"Idea fantastica! Non so come farei senza. Vale ogni centesimo, e come investimento si è ripagato più volte."
"Ho usato Business in a Box per 4 anni. È stata la fonte di modelli più utile che abbia mai trovato. Lo raccomando a chiunque."
"Mi ha salvato la vita così tante volte che ho perso il conto. Business in a Box mi ha fatto risparmiare tantissimo tempo e, come sapete, il tempo è denaro"
Smetti di scaricare documenti. Inizia a operare con chiarezza. Business in a Box ti offre il sistema operativo aziendale utilizzato da oltre 250.000 aziende in tutto il mondo per strutturare, gestire e far crescere la tua attività.
Inizia gratis · Nessuna carta di credito richiesta
