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È uno strumento analitico strutturato utilizzato da banche, intermediari finanziari e società di credito per valutare in modo sistematico le domande di prestito commerciale. Il modulo guida il responsabile creditizio attraverso tutte le aree critiche: dati aziendali, struttura proprietaria, situazione finanziaria, garanzie disponibili, fonti di restituzione e storico dei pagamenti. Disponibile come download Word gratuito e modificabile online, consente di centralizzare le informazioni, quantificare il rischio e documentare la decisione di approvazione o diniego in modo trasparente e conforme alle norme sulla trasparenza bancaria. È uno strumento operativo, non un documento legale vincolante, ma rappresenta la colonna vertebrale dell'analisi creditizia interna.
Senza uno strumento strutturato di revisione, le decisioni creditizie rischiano di essere incomplete, incoerenti o esposte a contestazioni legali. Il modulo standardizza il processo, riducendo i rischi di sottovalutazione (prestiti concessi a clienti insolvibili) o sovravalutazione (rifiuti ingiustificati di crediti affidabili). Garantisce inoltre la conformità alle direttive interne di prudenza creditizia e alle norme di trasparenza bancaria. Per l'imprenditore che richiede un prestito, questo modulo rappresenta una guida su quali informazioni e garanzie sono necessarie per una richiesta credibile e competitiva. Una revisione ben documentata accelera l'approvazione e crea fiducia tra il mutuatario e l'istituto di credito.
| Se la tua situazione è… | Usa questo modello |
|---|---|
| Piccole e medie imprese che richiedono prestiti a breve termine | Modulo di revisione base |
| Prestiti garantiti da proprietà commerciale o residenziale | Modulo con focus garanzie immobiliari |
| Valutazione di linee di credito aperte piuttosto che prestiti a termine | Modulo linea di credito |
| Richieste di prestito per consolidare debiti aziendali esistenti | Modulo rifinanziamento debiti |
| Finanziamenti destinati a gestione della liquidità operativa | Modulo valutazione capitale circolante |
| Prestiti per finanziare macchinari, strumenti o attrezzature specifiche | Modulo acquisto attrezzature |
Perché conta: Senza una corretta stima del valore e del rapporto LTV, non è possibile quantificare il rischio reale e il valore di protezione del prestito.
Fix: Inserisci sempre una valutazione di mercato per ogni garanzia, anche indicativa; se non disponibile, fai una richiesta esplicita al mutuatario.
Perché conta: Ritardi o inadempienze passate sono indicatori affidabili di rischio futuro e modificano significativamente il merito creditizio.
Fix: Consulta sempre le note storiche della banca e le segnalazioni della centrale dei rischi prima di concludere la valutazione.
Perché conta: Se la fonte di reddito non è dimostrata nei bilanci, il prestito resta esposto al rischio di insolvenza.
Fix: Verifica che la fonte primaria sia documentata nei bilanci degli ultimi 2-3 anni e che sia stabile o in crescita.
Perché conta: L'indebitamento complessivo potrebbe essere superiore a quanto dichiarato; il mutuatario potrebbe avere già impegnato la liquidità.
Fix: Richiedi estratti bancari e visure camerali aggiornate a data recente (non oltre 30 giorni) prima di finalizzare la valutazione.
Perché conta: Sovrastimare il valore di garanzie illiquide (scorte, terreno) porta a decisioni di prestito sbagliate e perdite in caso di realizzo.
Fix: Applica rigorosamente le percentuali standard indicate nel modulo per ogni categoria (es. scorte 30%, immobili 75%, terreno vacante 30-50%).
Perché conta: Le informazioni raccolte solo da documenti scritti possono essere incomplete; il colloquio con il richiedente rivela intenti, stabilità gestionale e rischi non numerici.
Fix: Svolgi sempre un colloquio strutturato con il proprietario e il gestore principale; annota le osservazioni personali nel modulo.
Nome dell'ufficiale di prestito o analista creditizio incaricato della revisione della richiesta.
Denominazione legale dell'impresa e sede operativa per la quale viene richiesto il prestito.
Tipo di struttura: ditta individuale, società di persone, s.r.l., società per azioni, no profit.
Nomi, percentuali e informazioni dei soci, partner o azionisti dell'azienda.
Indicazione dettagliata dell'uso cui sarà destinato il finanziamento (capitale circolante, acquisto attrezzature, ecc.).
Somma totale che il mutuatario chiede di finanziare.
Durata proposta del prestito e modalità di restituzione (mensile, trimestrale, ecc.).
Dettagli e stima del valore corrente delle garanzie offerte, con percentuali di apprezzamento e LTV.
Fonti di reddito o liquidità che il mutuatario utilizzerà per ripagare il prestito in ordine di priorità.
Elenco di prestiti e debiti già sottoscritti dall'azienda con nomi creditori, importi e scadenze.
Documenti finanziari dell'azienda e del proprietario per gli ultimi 3 anni.
Informazioni su conti correnti e depositi presso banche, con saldi medi e tassi applicati.
Compila sezione nome, indirizzo, codice fiscale, forma giuridica e numero di dipendenti. Allega il più recente documento di iscrizione alla camera di commercio se disponibile.
💡 Verifica che la sede indicata sia quella operativa effettiva, non una casella postale.
Elenca tutti i proprietari, partner o azionisti con percentuali di partecipazione, anni di esperienza nel ruolo e contatti.
💡 Se gli azionisti sono numerosi (oltre 3), usa un foglio separato allegato al modulo.
Raccogli gli ultimi 3 bilanci annuali (o dichiarazioni fiscali se l'azienda non redige bilancio) e il bilancio personale attuale del proprietario.
💡 Richiedi documentazione certificata da un commercialista se disponibile, per maggiore credibilità.
Compila la tabella dei debiti e linee di credito già sottoscritti: banca creditrice, importo originale, saldo attuale, termini di restituzione.
💡 Controlla che tutte le scadenze passate siano state rispettate; pagamenti ritardatari riducono il merito creditizio.
Per ogni garanzia (immobili, attrezzature, crediti verso clienti, scorte, titoli), fornisci descrizione, valutazione corrente e rapporto LTV secondo le percentuali standard nel modulo.
💡 Procura valutazioni professionali per immobili e attrezzature di valore elevato; usa fatture recenti per scorte e attrezzature.
Specifica come il mutuatario ripagherà il prestito: reddito operativo (primaria), liquidità disponibile (secondaria), realizzo garanzie (terziaria).
💡 La fonte primaria deve essere sostenibile nel tempo; verificane la continuità negli ultimi anni con i bilanci.
Valuta la zona geografica (rischio inondazione, aree critiche), lo storico dei pagamenti presso la banca e l'utilizzo delle linee di credito aperte.
💡 Usa la mappa dei rischi ambientali regionali e le segnalazioni della banca centrale per questa sezione.
Verifica la completezza di tutte le sezioni, firma come responsabile della revisione e allega copia di tutti i documenti di supporto.
💡 Conserva una copia firmata nel fascicolo del cliente; invia al comitato entro i termini previsti dalla procedura interna.
Il rapporto LTV si calcola dividendo l'importo del prestito richiesto per il valore totale della garanzia, moltiplicato per 100. Ad esempio, se richiedi 100.000 € e la garanzia vale 150.000 €, l'LTV è (100.000 / 150.000) × 100 = 66,7%. Rapporti più bassi indicano minore rischio per il creditore. Le banche solitamente accettano LTV fino al 75–80% per immobili e fino al 50% per scorte e attrezzature, a seconda della categoria.
La fonte primaria è il reddito operativo dell'azienda (fatturato, risultati di esercizio) che finanzierà il prestito durante la sua durata. La fonte secondaria è la liquidità disponibile (depositi, crediti verso clienti) se il reddito primario temporaneamente scende. La fonte terziaria è il realizzo del collaterale in caso di inadempienza. Una buona richiesta ha sempre tre fonti ben documentate e logicamente collegate.
Una perdita o andamento fluttuante non esclude automaticamente il prestito, ma richiede investigazione più profonda. Chiedi al mutuatario una relazione gestionale sulle cause, le azioni correttive intraprese e le previsioni di recupero. Se la perdita è strutturale o non giustificata, il rischio aumenta significativamente e il prestito può essere diniegato o concesso con tassi più elevati e garanzie aggiuntive.
Richiedi estratti bancari certificati o autocertificati dell'ultimo trimestre; le banche solitamente forniscono un documento ufficiale su carta intestata. Verifica che il saldo medio sia coerente con i flussi di cassa previsti dal bilancio. Se il saldo è molto inferiore alle dichiarazioni, potrebbe indicare cattiva gestione della liquidità o disponibilità inferiore a quanto dichiarato.
Sono essenziali almeno: bilanci aziendali o dichiarazioni fiscali degli ultimi 3 anni, bilancio personale del proprietario, estratti bancari recenti, visura camerale, valutazioni di immobili e attrezzature, copie di contratti di prestito esistenti, e documentazione di ogni garanzia offerta (atti notarili per immobili, fatture per attrezzature). Allega anche l'atto di iscrizione al registro delle imprese e la documentazione di eventuale insolvenza passata se presente.
Se il valore totale delle garanzie è inferiore all'importo richiesto, puoi: 1) ridurre l'importo del prestito concedibile, 2) richiedere garanzie personali aggiuntive dai proprietari, 3) chiedere un garante esterno, 4) innalzare il tasso di interesse per compensare il rischio maggiore, oppure 5) diniegare la richiesta. La scelta dipende dal merito creditizio complessivo e dalla politica creditizia dell'istituto.
Il rapporto di fiducia è una valutazione qualitativa della solidità gestionale, della reputazione e della lealtà del mutuatario nei confronti dell'istituto creditizio. Si basa su: lunghezza della relazione bancaria, rispetto puntuale dei termini, assenza di inadempienze, coerenza tra dichiarazioni e fatti, trasparenza nei rapporti. Un elevato rapporto di fiducia riduce il rischio percepito e può giustificare condizioni più favorevoli.
Il rischio ambientale riguarda principalmente le proprietà immobiliari. Verifica se la proprietà è in zona a rischio inondazione, frana, inquinamento o altre calamità. Consulta le mappe regionali di pericolosità geologica e idrogeologica. Se il rischio è elevato, richiedi una polizza assicurativa sulla proprietà (a carico del mutuatario) come condizione del prestito, oppure riduci la percentuale di apprezzamento della garanzia (es. da 75% a 50%).
Una revisione accurata di una richiesta di prestito medio-complessa (PMI) richiede solitamente 5–10 giorni lavorativi, inclusa la raccolta di documenti, i contatti con fornitori di informazioni creditizie e l'analisi. Per richieste semplici (piccoli importi, garanzie liquide) bastano 2–3 giorni. Consigliamo di comunicare al mutuatario il time frame previsto al momento della ricezione della domanda.
La richiesta di prestito standard è un modulo sintetico che raccoglie solo le informazioni di base (dati aziendali, importo, scopo). Il modulo di revisione, invece, è uno strumento analitico interno dell'istituto di credito, progettato per valutare sistematicamente il merito creditizio includendo analisi di garanzie, fonti di restituzione, storico dei pagamenti e rapporti di fiducia. Usa il modulo di revisione quando devi prendere una decisione creditizia articolata; usa la richiesta semplice quando vuoi solo raccogliere una manifestazione iniziale di interesse dal cliente.
Il piano di ammortamento è un documento che calcola i rate mensili e la distribuzione tra capitale e interessi nel corso della durata del prestito, ed è compilato DOPO l'approvazione della richiesta. Il modulo di revisione è compilato PRIMA dell'approvazione, per valutare se la richiesta merita di essere accolta. I due documenti sono complementari: la revisione valuta il rischio, il piano di ammortamento operazionalizza le condizioni approvate.
Il bilancio è un documento contabile che il mutuatario redige autonomamente (e che un commercialista certifica), mentre il modulo di revisione è uno strumento che l'istituto creditizio compila per sintetizzare e interpretare il bilancio insieme ad altri dati (garanzie, storico creditizio, ambiente). Il bilancio fornisce i numeri grezzi; il modulo di revisione costruisce l'analisi interpretativa che guida la decisione creditizia.
Un questionario di valutazione del rischio generico è uno strumento a largo spettro che raccoglie informazioni su molteplici aree (compliance, ambiente, governance), utile per una visione olistica dell'azienda. Il modulo di revisione è specializzato specificamente per la valutazione creditizia: concentra l'attenzione su parametri finanziari, garanzie e fonti di restituzione direttamente rilevanti per la decisione di prestito. Usa il modulo di revisione se il focus è creditizio; usa il questionario generico se devi valutare rischi complessi e multidimensionali."
Il modulo è lo strumento standard per la valutazione interna di richieste di prestito commerciale, creditizio e per immobili.
Consente di valutare la solvibilità del cliente e le garanzie disponibili prima di stipulare contratti di finanziamento per attrezzature o beni immobili.
Facilita l'analisi sistematica e la documentazione delle decisioni di concessione di credito ai soci, garantendo trasparenza e conformità agli standard.
Fornisce una struttura organizzata per raccogliere e analizzare i parametri di merito creditizio richiesti per la formulazione di rating aziendali.
Supporta i consulenti nel preparare documentazione completa per le richieste di finanziamento dei clienti, aumentando la probabilità di approvazione.
Consente agli imprenditori di comprendere quali informazioni e garanzie sono necessarie per una richiesta di prestito strutturata e credibile presso istituti di credito.
In Italia, l'analisi di richieste di prestito è disciplinata dalle norme sulla trasparenza bancaria (D.Lgs. 385/1993) e dalle direttive di Banca d'Italia. Il modulo di revisione supporta la conformità documentale e facilita l'applicazione dei criteri di prudenza creditizia richiesti dalla normativa.
In Svizzera e in Ticino, la valutazione creditizia segue standard internazionali più stringenti. Questo modulo è compatibile con le linee guida della FINMA e del credito ipotecario ticinese, con l'accortezza di adattare le percentuali di apprezzamento del collaterale secondo le pratiche locali e la legislazione su ipoteche e pignoramenti.
| Percorso | Ideale per | Costo | Tempo |
|---|---|---|---|
| Usa il modello | Piccoli prestiti (fino a 50.000 €), garanzie semplici e liquide, clienti con merito creditizio consolidato. | Costo della licenza del modello (singolo download), nessun onorario esterno. | 2–4 ore di compilazione interna, da parte di personale creditizio formato. |
| Modello + revisione professionale | Prestiti di medio importo (50.000–500.000 €), garanzie miste, esigenza di documentazione più approfondita e protezione legale. | Costo del modello + onorario di consulente creditizio o revisore (€ 500–1.500 per revisione). | 5–8 ore di compilazione e validazione da parte di personale interno + esterno. |
| Redatto su misura | Prestiti di importo elevato (oltre 500.000 €), strutture finanziarie complesse, garanzie critiche, cartelle cliniche difficili, necessità di protezione legale massima. | Onorario completo di istituto di rating o studio di analisi creditizia specializzato (€ 2.000–10.000+). | 2–4 settimane di analisi professionale, valutazioni esterne, consulenze tecniche specifiche. |
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