Checkliste - Besteuerung des Geschäfts

Kosten für Steuerberater, Buchhalter, Anwälte und andere Fachleute, die Ihr Geschäft unterstützen. Diese sind typischerweise in vollem Umfang absetzbar.

Kosten für Geschäftsfahrten mit eigenem Fahrzeug oder öffentlichen Verkehrsmitteln. Dokumentieren Sie geschäftliche Fahrten und berechnen Sie nach Kilometern oder Fahrtenbuch.

Möbel, Computer, Drucker und andere Ausrüstung, die Ihr Geschäft betreibt. Abschreibungen erfolgen in der Regel über mehrere Jahre.

Miet- oder Pachtkosten für Geschäftsräume, einschließlich Strom, Wasser, Heizung und Internet. Der gewerblich genutzte Anteil ist absetzbar.

Berufsunfähigkeitsversicherung, Betriebshaftpflicht und andere geschäftsrelevante Versicherungen sind typischerweise steuermindernd.

Ausgaben für Webseiten, Anzeigen, Druckwerbung und Social-Media-Kampagnen gehören zu den Betriebsausgaben.

Kurse, Seminare und Lehrmaterialien, die Sie beruflich qualifizieren, können absetzbar sein.

Rohstoffe, Büromaterial, Verpackung und Lagerhaltung sind geschäftliche Ausgaben, wenn sie direkt für den Betrieb erforderlich sind.

Kontogebühren, Überweisungskosten und Kreditzinsen sind in der Regel Betriebsausgaben.

Telefon-, Internet- und Post-Kosten für geschäftliche Zwecke. Der Geschäftsanteil ist absetzbar.

Nein, diese Checkliste ist ein Orientierungshilfe und nicht rechtlich vollständig. Sie dient als Gedankenstütze für die gängigsten Betriebsausgaben. Je nach Branche, Geschäftsmodell und Rechtsprechung können zusätzliche Ausgaben absetzbar sein oder bestimmte Kategorien nicht zutreffen. Konsultieren Sie einen Steuerberater, um die Absetzbarkeit Ihrer spezifischen Ausgaben zu überprüfen.

Nein. Diese Checkliste listet typische geschäftliche Ausgaben auf, die in der Regel absetzbar sind. Sie müssen nicht alle aufgeführten Kategorien nutzen. Verwenden Sie nur diejenigen, die auf Ihr Geschäft zutreffen. Falls Sie unsicher sind, ob eine bestimmte Ausgabe absetzbar ist, fragen Sie Ihren Steuerberater oder das Finanzamt um Clarification.

Eine Betriebsausgabe dient unmittelbar oder mittelbar der Erzielung von Betriebseinkünften. Sie müssen geschäftlich notwendig und angemessen sein. Ein Privataufwand liegt vor, wenn die Ausgabe keinen wirtschaftlichen Zusammenhang mit Ihrer Geschäftstätigkeit hat. Beispiel: Ein Laptop für die Geschäftsabwicklung ist eine Betriebsausgabe, während ein Laptop rein für privates Streaming eine Privatausgabe ist.

Das kommt auf Ihre Situation an. Viele Unternehmer nutzen die Kilometerpauschale (z.B. 0,30 EUR pro km in Deutschland), um Fahrtkosten einfach zu kalkulieren. Alternativ können Sie die Kosten einzeln erfassen und abschreiben (Kaufpreis, Versicherung, Wartung, Sprit, Reparaturen). Ein Fahrtenbuch hilft Ihnen, die Nachweise zu führen. Fragen Sie Ihren Steuerberater, welche Methode für Sie optimal ist.

In der Regel müssen Sie Belege in Deutschland 10 Jahre aufbewahren (in einigen Fällen 6 Jahre). Dies gilt für Rechnungen, Quittungen, Kontoauszüge und alle Nachweise zu Betriebsausgaben. Digitale Kopien sind zulässig, wenn die Originale nicht mehr beschaffbar sind. Organisieren Sie Ihre Belege nach Jahren und Kategorien, um bei einer Prüfung schnell reagieren zu können.

Ja, wenn Sie von zu Hause aus arbeiten und einen separaten Arbeitsraum haben. Sie können entweder eine Pauschale von etwa 5 EUR pro Arbeitstag nutzen oder die tatsächlichen Kosten (Miete, Utilities, Ausstattung) im Verhältnis zum Gesamtwohnraum berechnen. Die pauschalisierte Methode ist einfacher, aber die tatsächlichen Kosten können bei großzügigen Räumen vorteilhafter sein.

Das kommt auf die Art der Versicherung an. Geschäftsrelevante Versicherungen wie Betriebshaftpflicht, Berufsunfähigkeitsversicherung oder spezielle Sachversicherungen sind in der Regel vollständig absetzbar. Private Krankenversicherung oder Lebensversicherung sind teilweise oder gar nicht absetzbar. Überprüfen Sie mit Ihrem Steuerberater, welcher Anteil Ihrer Versicherungen geschäftlich begründet ist.

Das hängt von Ihrem Geschäftsrhythmus ab. Für kleinere Unternehmen ist eine monatliche oder quartalsweise Überprüfung oft ausreichend. Bei größeren oder schnelllebigen Unternehmen kann eine wöchentliche oder tägliche Verfolgung sinnvoll sein. Nutzen Sie die Checkliste mindestens einmal pro Geschäftsjahr zur Vorbereitung Ihrer Steuererklärung.