Download Excel gratuito • Usa online • Stampa o condividi
È un foglio di calcolo Excel precompilato che stima la liquidità disponibile nei prossimi tre mesi sottraendo le spese programmate dal reddito previsto. Il modello include righe predefinite per entrate (vendite, prestiti, capitale) e per le spese operative (stipendi, fornitori, affitti, tasse), con formule che calcolano automaticamente il saldo di cassa trimestrale. Scarica gratuitamente il file modificabile, inserisci i tuoi dati e ottieni una previsione realistica della posizione di tesoreria in pochi minuti; puoi esportare il risultato in PDF per condividerlo con il tuo consulente o la tua banca.
Gestire l'azienda senza una previsione di flusso di cassa è come guidare al buio: rischi di scoprire una carenza di liquidità quando è troppo tardi per rimediare. Le banche lo richiedono per valutare domande di finanziamento. I titolari e i responsabili amministrativi lo usano per anticipare i mesi critici, negoziare dilazioni con i fornitori, accelerare gli incassi dai clienti, o decidere se attivare una linea di credito di tesoreria. La previsione trimestrale è uno dei pochi strumenti che trasforma l'incertezza in un piano d'azione concreto, proteggendo l'azienda dai sorpresi e permettendoti di dormire sonni tranquilli.
| Se la tua situazione è… | Usa questo modello |
|---|---|
| Azienda con ciclo operativo regolare e categorie di spesa limitate | Previsione trimestrale semplificata |
| Necessità di confrontare caso pessimista, base e ottimista | Previsione trimestrale con scenari |
| Azienda in fase pre-revenue o con entrate molto irregolari | Previsione trimestrale per startup |
| Pianificazione strategica oltre il trimestre; accesso a dati mensili | Previsione annuale (12 mesi) |
| Azienda con finanziamenti, leasing o piani di pagamento rateizzati | Previsione flusso di cassa con gestione debiti |
| Gruppo con diverse unità operative o linee di business | Previsione flusso di cassa multifiliale |
Perché conta: Una previsione che esclude guasti, manutenzioni straordinarie o adeguamenti di inventory rischia di sottostimare il fabbisogno di cassa.
Fix: Aggiungi una riga per 'spese impreviste' con una percentuale prudenziale (5–10%) delle spese totali.
Perché conta: Se vendi con 30–60 giorni di dilazione, l'importo non entra in cassa immediatamente, ma il flusso lo registra come se fosse già disponibile.
Fix: Inserisci l'importo di vendita nel mese in cui effettivamente incasserai il denaro, non quando fatturi.
Perché conta: Anche con un trimestre negativo, se disponi di una riserva di cassa dal trimestre precedente, non sei in crisi immediata.
Fix: Aggiungi una riga 'saldo iniziale' all'inizio del foglio e calcola il saldo finale come: (saldo iniziale + entrate) − spese.
Perché conta: Una previsione sulla base di stime troppo vaghe perde credibilità e non serve a identificare i rischi concreti.
Fix: Raccogli dati dalle fatture aperte, dai contratti di fornitura e dalle scadenze fiscali reali.
Perché conta: La realtà operativa cambia mensilmente; una previsione obsoleta non guida più le decisioni.
Fix: Rivedi la previsione trimestrale ogni mese, aggiorni i dati consuntivi e ricalcoli le proiezioni.
Perché conta: Se scopri una carenza di liquidità troppo tardi, non hai tempo per negoziare dilazioni o attivare linee di credito.
Fix: Condividi la previsione con il tuo consulente o banca non appena individui un gap, così da pianificare interventi preventivi.
Importo totale dei ricavi previsti dai clienti durante il trimestre (fatturazioni effettive o stimate).
Capitale ricevuto da banche, investitori o altre fonti di finanziamento durante il periodo.
Denaro versato dai soci o titolari per ricapitalizzazione o aumento di patrimonio netto.
Totale lordo dei costi del personale, inclusi contributi sociali e tasse da versare.
Importo delle fatture aperte verso fornitori di materie prime, servizi e merci in acquisto.
Canone mensile (o quota trimestrale) per immobili, macchinari o asset in leasing.
Costi di elettricità, gas, acqua, internet, telefono e altri servizi pubblici.
Pagamenti di IVA, imposte sul reddito, contributi previdenziali e altri obblighi fiscali dovuti nel trimestre.
Risultato automatico: entrate totali meno spese totali; rappresenta la cassa disponibile a fine trimestre.
Apri il file preconfezionato dal tuo account Business in a Box. Il foglio contiene già le etichette delle righe e le formule di calcolo.
💡 Accertati di avere Excel, LibreOffice Calc o Google Sheets disponibile.
Compila le celle dedicate alle entrate da vendite, prestiti o apporto di capitale per i prossimi tre mesi.
💡 Usa dati storici o stime realistiche, non ottimistiche; meglio sottostimare le entrate che sopravalutarle.
Inserisci gli importi delle spese fisse (stipendi, affitti, utenze) e variabili (fornitori, tasse) previste nel trimestre.
💡 Se conosci una scadenza esatta (p.es. pagamento IVA a fine mese), inseriscila nel periodo corretto.
Il foglio sottrae automaticamente le spese dalle entrate. Controlla che la formula sia attiva nelle celle del saldo trimestrale.
💡 Se i numeri non si aggiornano, verifica che il calcolo automatico sia abilitato (menu File > Opzioni).
Esamina il risultato finale: se negativo, identifica il mese critico e pianifica un finanziamento di tesoreria o riduzione di spese.
💡 Un saldo negativo non è una catastrofe — è un avvertimento per agire in tempo.
Esporta il foglio in PDF o condividilo via email con il tuo commercialista per una revisione professionale.
💡 Mantieni una cronologia delle previsioni trimestrali per confrontarle con i risultati effettivi.
La previsione trimestrale ti dà una visione dettagliata dei prossimi tre mesi, utile per la gestione operativa quotidiana e le decisioni di breve termine. La previsione annuale (12 mesi) serve per la pianificazione strategica e la richiesta di finanziamenti a lungo termine. In genere le PMI usano entrambe: il trimestrale per il budget operativo, l'annuale per il business plan e le comunicazioni con la banca.
Un saldo negativo significa che nel trimestre le spese superano le entrate. Le azioni più comuni sono: negoziare dilazioni di pagamento con i fornitori, accelerare gli incassi dai clienti, ridurre spese non essenziali, o attivare una linea di credito di tesoreria con la banca. La previsione ti permette di identificare il problema con anticipo, così hai tempo per agire.
Inserisci solo gli importi dovuti nel trimestre in questione. Se paghi un fornitore ogni mese, somma i tre importi mensili. Se il contratto prevede pagamenti puntuali (p.es. una consegna a metà trimestre), registra l'importo nel mese di effettiva scadenza, non in media.
No. La previsione di flusso di cassa traccia solo i movimenti di denaro reali (incassi e pagamenti). L'ammortamento, la svalutazione e altri costi contabili non richiedono uscite di cassa, quindi non vanno inseriti. Se serve una previsione di redditività economica, serve un foglio separato di conto economico.
Non c'è un momento "migliore". Dipende dal tuo ciclo operativo e dalle esigenze aziendali. Se fai un bilancio annuale a fine anno solare, è comodo creare previsioni trimestrali allineate (Q1, Q2, Q3, Q4). Se il tuo anno fiscale è diverso, adatta il calendario trimestrale di conseguenza.
Per spese irregolari (p.es. manutenzione, bonus, bonus), puoi creare una riga dedicata "spese variabili" e inserire il totale trimestrale, oppure dettagliare per mese se i dati sono disponibili. Il foglio di calcolo ti permette di usare entrambi gli approcci.
Sì, la previsione di flusso di cassa è uno dei documenti standard che le banche richiedono per valutare domande di credito. Verifica con il tuo istituto di credito se preferisce un formato specifico, ma il modello di Business in a Box fornisce la struttura e il livello di dettaglio generalmente accettato.
Il modello è in italiano, ma lo puoi tradurre liberamente se servi clienti o investitori esteri. I nomi delle categorie sono standard; le traduzioni comuni sono: "Revenue" (entrate), "Expenses" (spese), "Cash Balance" (saldo di cassa).
Il conto economico misura la redditività contabile in un periodo (ricavi meno costi); il flusso di cassa misura i soldi effettivamente in tasca. Un'azienda può essere redditizia sulla carta ma avere liquidità insufficiente se i clienti pagano in ritardo. Usa il flusso di cassa per la gestione operativa quotidiana e il conto economico per valutare la performance complessiva dell'azienda.
Il budget annuale copre 12 mesi e serve per la pianificazione strategica e il controllo di gestione; il flusso di cassa trimestrale è più dettagliato e agile, con aggiornamenti frequenti. Il budget annuale è spesso comprensivo (ricavi, costi, investimenti, finanziamenti), mentre il flusso di cassa focalizza solo i movimenti di cassa. Idealmente, il budget annuale contiene le previsioni di flusso di cassa.
L'aging traccia i crediti aperti verso clienti specifici e le scadenze di pagamento; il flusso di cassa stima il totale di entrate contanti in un trimestre. L'aging ti aiuta a seguire i singoli clienti ritardatari; il flusso di cassa ti serve per pianificare la liquidità complessiva. Usa l'aging per la riscossione crediti, il flusso di cassa per la tesoreria.
Un foglio di spese a consuntivo registra i costi già sostenuti e fatturati; il flusso di cassa prevede i costi che dovrai pagare nei prossimi tre mesi. Il consuntivo è storico e accurato; la previsione è stimata e serve per anticipare gli impegni futuri. Usa il consuntivo per verificare budget passati, il flusso di cassa per pianificare il futuro.
Monitora il flusso di cassa con cicli di produzione lunghi, pagamenti fornitori a 30–90 giorni e incassi dilazionati dai clienti.
Gestisci entrate giornaliere, spese di restock frequenti e affitti fissi; la previsione trimestrale evidenzia picchi stagionali.
Traccia entrate da clienti aziendali spesso dilazionate e spese ricorrenti (stipendi, software, uffici) per evitare gap di liquidità.
Allinea incassi da stati di avanzamento con pagamenti anticipati a fornitori e sub-appaltatori; la previsione rivela ritardi di pagamento cliente.
Analizza flussi giornalieri, stagionalità marcata e impegni fissi (affitti, personale) per pianificare disponibilità di liquidità.
Gestisci rotazioni di inventario, clienti con vari tempi di pagamento e fornitori con scadenze multiple; la previsione anticipa carenze.
La previsione di flusso di cassa è uno strumento universale, non regolato da normative specifiche. Tuttavia, per le comunicazioni bancarie (fideiussioni, linee di credito) e per il rinnovo di autorizzazioni fiscali, segui i standard locali e le richieste dell'agenzia delle entrate in merito alle scadenze di pagamento dei contributi e dell'IVA.
In Svizzera e nel Cantone Ticino, la previsione di flusso di cassa è pratica standard per le PMI. Allinea il calendario alle scadenze fiscali cantonali e federali (IVA trimestrale in Ticino, imposte sul reddito annuali) e adegua le categorie di spesa alle aliquote locali. La banca potrebbe richiedere un formato specifico se collegato a una linea di credito.
| Percorso | Ideale per | Costo | Tempo |
|---|---|---|---|
| Usa il modello | Azienda con flussi semplici, cicli operativi regolari e familiarità con Excel; usalo per il controllo mensile. | Gratuito (template) oppure €20–50 per il file precompilato | 1–2 ore per la compilazione iniziale; 30 minuti per l'aggiornamento mensile |
| Modello + revisione professionale | Azienda che vuole una previsione affidabile da presentare a una banca o a investitori, con revisione di un consulente. | Template gratuito + €150–400 per la revisione professionale di un consulente | 2–3 ore (compilazione + riunione con il consulente); risultato pronto in una settimana |
| Redatto su misura | Azienda complessa con più linee di business, cicli finanziari articolati o esigenze di scenario planning avanzato; necessita un CFO o un consulente dedicato. | €500–2.000+ a seconda della complessità e delle revisioni; potrebbe essere una consulenza ricorrente | 4–6 settimane per progettazione, implementazione, test e formazione del team |
Questo documento è uno dei 3,000+ modelli aziendali e legali inclusi in Business in a Box.
Accedi a oltre 3,000+ modelli aziendali e legali per qualsiasi attività, progetto o iniziativa.
Personalizza il tuo modello di documento aziendale pronto all'uso e salvalo nel cloud.
Condividi i tuoi file e cartelle con il tuo team. Crea uno spazio di collaborazione fluida.
"Idea fantastica! Non so come farei senza. Vale ogni centesimo, e come investimento si è ripagato più volte."
"Ho usato Business in a Box per 4 anni. È stata la fonte di modelli più utile che abbia mai trovato. Lo raccomando a chiunque."
"Mi ha salvato la vita così tante volte che ho perso il conto. Business in a Box mi ha fatto risparmiare tantissimo tempo e, come sapete, il tempo è denaro"
Smetti di scaricare documenti. Inizia a operare con chiarezza. Business in a Box ti offre il sistema operativo aziendale utilizzato da oltre 250.000 aziende in tutto il mondo per strutturare, gestire e far crescere la tua attività.
Piano gratuito per sempre · Nessuna carta di credito richiesta
