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Es un documento formal y legal que autoriza y documenta el pago de honorarios y compensación a los miembros de la junta directiva. Se estructura como una resolución corporativa (acto de decisión vinculante) que detalla qué actividades se pagan, en cuánto, y desde cuándo. Sirve como comprobante oficial de que la junta aprobó y autorizó los pagos, protegiendo tanto a la empresa como a los directores de futuros cuestionamientos. Descarga la plantilla editable en Word, personalízala con los datos de tu compañía, y obtén las firmas requeridas. También puedes exportarla a PDF una vez completada.
Sin una resolución formal de compensación, cualquier pago a directores queda en un área gris legal. Accionistas minoritarios, auditores externos, o autoridades tributarias pueden cuestionarlo como un gasto no autorizado o mal clasificado. Una resolución clara y firmada por la junta previene conflictos, demuestra buen gobierno corporativo, y proporciona a contabilidad la justificación que necesita para registrar los gastos correctamente. Además, protege a los directores al documentar que sus honorarios fueron aprobados formalmente, evitando malentendidos o reclamos posteriores sobre montos adeudados. Es especialmente importante si tu compañía está regulada, auditada, o tiene múltiples accionistas que requieren transparencia.
| Si tu situación es… | Usa esta plantilla |
|---|---|
| Junta pequeña con estructura de compensación simple | Resolución básica — una categoría de honorarios |
| Directorio que paga diferentes cánones según tipo de reunión o tarea | Resolución con múltiples categorías de actividades |
| Estructura que vincula honorarios al salario del presidente | Resolución con ajuste automático salarial |
| Confirmar compensación vigente sin cambios en estructura | Resolución de ratificación anual |
| Aprobar honorarios por período específico o proyecto | Resolución con duración temporal |
Por qué importa: Genera conflictos futuros sobre qué se paga y qué no; accionistas minoritarios pueden cuestionar honorarios no autorizados.
Fix: Enumera explícitamente cada tipo de actividad (reunión trimestral, comité de auditoría, asamblea anual, etc.) en una lista clara.
Por qué importa: Con inflación, el honorario se vuelve insuficiente; esto causa rotación de directores o pérdida de calidad en gobierno corporativo.
Fix: Vincula el límite a un índice económico (salario del presidente, IPC) y autoriza ajustes automáticos.
Por qué importa: Crea incertidumbre sobre cuándo comienzan los pagos; contabilidad no sabe cómo registrar retroactivamente.
Fix: Indica claramente 'a partir del [FECHA ESPECÍFICA]' en la cláusula resolutiva.
Por qué importa: Un documento sin firmas es cuestionable legalmente; reguladores, auditores o accionistas pueden rechazarlo como válido.
Fix: Asegúrate de que la presida y secretaria de junta firmen física o digitalmente antes de cualquier distribución.
Por qué importa: Si el documento cita dólares en un país de moneda local, genera confusión sobre tipo de cambio y valor real del pago.
Fix: Especifica si el monto está en moneda local o extranjera; si es en USD, establece claramente el mecanismo de conversión.
Por qué importa: Los honorarios pagados sin documentación contable son cuestionables fiscalmente; pueden genera auditorías o multas.
Fix: Envía copia firmada a finanzas y establece un código contable específico para estos gastos.
En lenguaje sencillo: Identifica la compañía, el carácter de resolución, y la fecha en que fue adoptada por la junta directiva.
RESOLUCIÓN DE LA JUNTA DE [NOMBRE DE SU COMPAÑÍA] SOBRE LA APROBACIÓN DE COMPENSACIÓN PARA LA JUNTA DIRECTIVA DEBIDAMENTE APROBADA EL DÍA [FECHA].
Error común: Omitir la fecha exacta de aprobación, lo que debilita la validez legal del documento.
En lenguaje sencillo: Párrafos que explican por qué la junta determinó la necesidad de establecer o modificar la compensación.
EN TANTO QUE la Junta Directiva de [NOMBRE DE SU COMPAÑÍA] determinó la necesidad de delinear las categorías específicas de actividades para las que se pagan cánones de asistencia...
Error común: Redactar considerandos vagos que no justifiquen claramente la decisión, lo que facilita cuestionamientos posteriores.
En lenguaje sencillo: Define qué tipos de actividades o reuniones generan derecho a honorarios para los directores.
Los cánones de asistencia deben pagarse a los miembros sólo para las categorías especificadas o actividades enumeradas debajo: [LISTAR ACTIVIDADES].
Error común: Dejar esta sección vacía o demasiado abierta, generando ambigüedad sobre qué se paga y qué no.
En lenguaje sencillo: Establece el techo del pago diario, generalmente expresado como porcentaje del salario del presidente, con ajuste automático.
El máximo honorario diario pagable a los miembros se establecerá en [NÚMERO ORDINAL] del salario del Presidente de [NOMBRE DE SU COMPAÑÍA] y deberá ajustarse automáticamente al momento de un ajuste al salario del Presidente.
Error común: Fijar un límite sin mecanismo de actualización, lo que puede volver la compensación insuficiente con el tiempo.
En lenguaje sencillo: Señala el honorario diario concreto que recibirán los directores a partir de la fecha de vigencia.
Los honorarios diarios al día de la fecha de [MONTO EN DÓLARES] se mantengan inalterados.
Error común: Expresar el monto en moneda o formato ambiguo, generando confusión sobre qué cantidad se paga realmente.
En lenguaje sencillo: Párrafo final que autoriza formal y explícitamente el pago de compensación a partir de una fecha determinada.
SE RESOLVIÓ que a partir de [FECHA] los miembros de la Junta pueden recibir pagos por [DETALLES DE COMPENSACIÓN].
Error común: Omitir la fecha de vigencia, dejando incierto cuándo comienzan a regir los nuevos honorarios.
En lenguaje sencillo: Acreditación del secretario o presidente de la junta que valida la legalidad y autenticidad de la resolución.
[FIRMA PRESIDENTE Y SECRETARIO DE JUNTA / SELLO DE LA COMPAÑÍA]
Error común: Permitir que la resolución circule sin firmas, comprometiendo su validez legal ante terceros o reguladores.
En lenguaje sencillo: Referencia a cómo se registrarán los pagos en contabilidad, para asegurar trazabilidad y transparencia.
Estos pagos se registrarán en los libros contables de [NOMBRE DE SU COMPAÑÍA] bajo la cuenta de [CÓDIGO CONTABLE].
Error común: No documentar dónde se registran los honorarios, dejando un vacío de trazabilidad contable.
Reemplaza [NOMBRE DE SU COMPAÑÍA] con la razón social exacta de tu empresa. Asegúrate de usar la denominación legal registrada ante autoridades.
💡 Copia el nombre directamente de tus documentos de constitución o registro mercantil para evitar inconsistencias.
Coloca la fecha exacta en que la junta directiva aprobó esta resolución. Usa formato DD/MM/YYYY o el estándar de tu jurisdicción.
💡 La fecha debe corresponder a una reunión real de junta; no antedates ni posterioces arbitrariamente.
Enumera específicamente qué actividades generan derecho a honorarios: reuniones de junta, comités, presentaciones, auditorías internas, etc.
💡 Sé exhaustivo; toda actividad no mencionada se considera no compensable.
Expresa el techo como porcentaje del salario del presidente (ej. '1/10 del salario anual del Presidente'). Esto permite ajustes automáticos sin nuevas resoluciones.
💡 Si prefieres un monto fijo, especifícalo claramente; pero un porcentaje es más flexible a largo plazo.
Indica el honorario diario concreto en moneda local o dólares, según tu preferencia corporativa y jurisdicción.
💡 Confirma que este monto no exceda el límite máximo establecido en el paso anterior.
Elige la fecha a partir de la cual los honorarios comienzan a pagarse. Puede ser la misma de aprobación o una posterior.
💡 Si es anterior a la aprobación, justifica en los considerandos por qué retroactúa.
Antes de implementar, debe ser firmada por ambos. Si tu junta tiene un sello corporativo, aplícalo también.
💡 Considera usar firma digital si tu jurisdicción lo permite; aumenta validez legal.
Guarda un ejemplar original en los registros oficiales de junta y envía copia firmada a tu área de finanzas para que registre contablemente.
💡 Establece una política de revisión anual para asegurar que los montos siguen siendo competitivos y justos.
Según la ley corporativa en la mayoría de jurisdicciones, sí. Una resolución de junta es el mecanismo legal para autorizar y documentar honorarios directivos. Sin ella, los pagos pueden cuestionarse como gastos no autorizados. Consulta con tu abogado corporativo según tu jurisdicción específica para confirmar requisitos formales.
Depende de lo que hayas autorizado en la resolución original. Si estableciste un mecanismo de ajuste automático (vinculado al salario del presidente o a un índice), los cambios ocurren automáticamente sin nueva resolución. Si quieres modificar los montos discrecionalmente, debes adoptar una nueva resolución. Esto proporciona transparencia y evita cambios sorpresivos.
Un documento sin firma de secretario pierde validez legal. El secretario es responsable de autenticar que la resolución fue adoptada en una reunión formal de junta. Sin su firma, no hay constancia de autorización. Asegúrate siempre de obtener ambas firmas (presidente y secretario) antes de implementar.
Es altamente recomendable ser específico. Una resolución vaga que diga "por servicios prestados" es débil legalmente y genera disputas. Enumera categorías claras: reuniones de junta ordinarias, reuniones extraordinarias, comités especiales, etc. Esto protege tanto a la compañía como a los directores.
Como porcentaje del salario del presidente es más flexible a largo plazo. Permite que la compensación crezca con inflación sin necesidad de nuevas resoluciones anuales. Si eliges un monto fijo, tendrás que revisar cada año. Ambos enfoques son legales; elige según la política corporativa de tu empresa.
Técnicamente sí, pero es riesgoso. Si estableces un período retroactivo, debe estar claramente justificado en los considerandos (ej. "se omitió formalizar en el período anterior"). Algunos reguladores o accionistas pueden cuestionarlo. Lo mejor es adoptar la resolución en el mismo período en que comienzan los honorarios.
Adopta una resolución modificatoria o de "enmienda" que especifique las nuevas categorías. Cita la resolución original y el cambio específico. Esto mantiene un registro claro de evoluciones en la política de compensación. Evita simplemente actualizar el documento sin dejar constancia de cambios.
En la mayoría de jurisdicciones, no es obligatorio registrarla públicamente. Se archiva internamente en los registros de la junta. Sin embargo, ciertos países o sectores regulados (financiero, seguros) pueden exigir notificación a autoridades. Consulta con tu asesor legal según tu país y sector.
Esta plantilla está diseñada específicamente para directores de junta. Si deseas compensar ejecutivos (CEO, CFO, etc.), generalmente necesitarás un contrato laboral individual o una política de remuneración ejecutiva separada. Algunos de los ejecutivos pueden ser directores también, en cuyo caso recibirían ambas compensaciones bajo documentos distintos.
Un contrato laboral establece términos de empleo (jornada, vacaciones, beneficios) de una persona física con la compañía. Una resolución de compensación de directorio es un acto corporativo que fija honorarios para miembros del órgano de gobierno. Un individuo puede tener ambos documentos si es simultáneamente empleado y director, pero son instrumentos distintos. La resolución es más simple y enfocada en compensación; el contrato es integral.
Una política de remuneración ejecutiva es un documento de recursos humanos que fija reglas generales para todos los ejecutivos (CEO, CFO, etc.). Una resolución de directorio es específica para miembros del órgano de gobierno y suele ser adoptada anualmente. La política es regulatoria interna; la resolución es un acto formal de decisión. Muchas compañías tienen ambas.
Un acta de junta es el registro de todo lo discutido y decidido en una reunión. Una resolución es un documento específico sobre una materia (en este caso, compensación). El acta puede contener varias resoluciones. La resolución es el instrumento legal que autoriza la compensación; el acta es el registro histórico de esa y otras decisiones adoptadas simultáneamente.
Los estatutos fijan la estructura fundamental de gobierno (número de directores, duración de mandatos, etc.) y generalmente requieren enmienda formal. Una resolución de compensación es un acto administrativo recurrente que se adopta anualmente o cuando cambia la política. Los estatutos establecen el marco legal; la resolución implementa decisiones operativas dentro de ese marco.
Las resoluciones de compensación de directorio en empresas industriales deben considerar el rigor de auditoría de operaciones y riesgos de cumplimiento normativo que implican.
En startups y empresas tech, las resoluciones de compensación frecuentemente vinculan honorarios a hitos de crecimiento o ajustes por dilución accionaria.
Estas industrias reguladas requieren resoluciones detalladas de compensación directiva para cumplir normas de gobierno corporativo de supervisores como bancos centrales.
En empresas de retail, las resoluciones de compensación de directorio deben balancear márgenes operativos con estándares de governance corporativa.
Las resoluciones de compensación en constructoras frecuentemente incluyen ajustes por inflación y vinculación a índices de costos de materiales.
Las empresas de salud necesitan resoluciones de compensación transparentes para cumplir normativas de conflictos de interés y governance.
En México, las resoluciones de compensación de directores deben cumplir con la Ley General de Sociedades Mercantiles. Se recomienda que sean autorizadas por la asamblea de accionistas en casos de cambios significativos. Revisa si tu compañía está listada en bolsa, pues exige divulgación.
En España, la compensación de consejeros está regulada por la Ley de Sociedades de Capital. Se exige transparencia y debe someterse a votación en junta general. Considera también normativas de buen gobierno corporativo (Código Unificado de Buen Gobierno).
| Vía | Mejor para | Costo | Tiempo |
|---|---|---|---|
| Usa la plantilla | Compañía pequeña con directorio simple, compensación clara y sin cambios estratégicos de gobierno corporativo. | Ninguno (plantilla) + tu tiempo de adaptación. | 2–3 horas de adaptación y firma. |
| Plantilla + revisión legal | Empresa mediana que quiere usar plantilla pero necesita validar conformidad legal según jurisdicción específica. | $200–500 USD (revisión abogado). | 1–2 semanas (adaptación + revisión externa). |
| Redactada a medida | Compañía grande, regulada, o con estructura de compensación compleja con múltiples categorías, accionistas especiales o requisitos de transparencia. | $1,500–4,000 USD (redacción completa). | 2–4 semanas (consulta, redacción, revisión con junta). |
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