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È un contratto che regola il rapporto creditizio tra un fornitore (venditore) e un cliente (acquirente), stabilendo come e quando il cliente può effettuare acquisti in dilazione e quali oneri finanziari (interessi) dovra pagare sul saldo non corrisposto. Il documento specifica il tasso di interesse mensile e annuo, le scadenze di pagamento mensili, le modalità di conteggio dei crediti, e le conseguenze dell'insolvenza. Scarica il modello Word gratuito e modificabile online, personalizzalo con i tuoi dati e quelli del cliente, e usalo per formalizzare la relazione creditizia.
Senza un accordo scritto sulla linea di credito, ogni disputa su tassi, scadenze, e responsabilità per le spese di recupero è difficile da risolvere. Il cliente potrebbe contestare l'interesse applicato, negarsi di pagare oneri non chiaramente concordati, o ritardare i pagamenti senza penali esplicite. Un documento formale protegge la tua azienda da morosità, fissa chiaramente il costo del credito, regola le modalità di pagamento, e ti autorizza a dichiarare il debito immediatamente esigibile in caso di insolvenza. Inoltre, rispetta i vincoli normativi italiani sui tassi usurari (fissati dalla Banca d'Italia), evitando nulle clausole di interesse. Avere un accordo sottoscritto dalle parti crea certezza legale e riduce il rischio di contenziosi.
| Se la tua situazione è… | Usa questo modello |
|---|---|
| Accordi semplici tra due imprese con pagamenti mensili e tasso fisso | Termini e condizioni della linea di credito — Versione base |
| Quando il fornitore richiede garanzia personale del titolare dell'impresa acquirente | Termini e condizioni della linea di credito — Con garanzie personali |
| Quando si desidera incentivare pagamenti anticipati con riduzioni di interesse | Termini e condizioni della linea di credito — Con sconto per pagamento anticipato |
| Quando oltre agli oneri di finanziamento si applicano commissioni gestionali | Termini e condizioni della linea di credito — Con commissioni amministrative |
| Quando si vuole applicare interessi moratori aggiuntivi in caso di insolvenza | Termini e condizioni della linea di credito — Con penali per ritardo |
| Accordi internazionali con pagamenti in valute diverse e tassi di cambio | Termini e condizioni della linea di credito — Versione multi-valuta |
Perché conta: Il cliente potrebbe interpretare diversamente quando la fattura diventa insoluta, causando dispute legali sui ritardi di pagamento e sugli interessi dovuti.
Fix: Inserisci sempre il numero preciso del giorno (es. '15° del mese successivo') e specifica se decorre dalla data della fattura o dalla ricezione del rendiconto.
Perché conta: Se il tasso di interesse supera il limite di usura fissato dalla Banca d'Italia, il contratto è nullo e le clausole sugli oneri finanziari non sono applicabili.
Fix: Prima di compilare il tasso, consulta la Banca d'Italia per verificare il massimale trimestrale applicabile alla tua categoria merceologica.
Perché conta: Un errore nel calcolo del tasso rende le clausole di interesse incoerenti e confuse, esponendo il venditore a contestazioni e riduzione degli interessi riscossi.
Fix: Converti sempre il tasso mensile in tasso annuo (moltiplicando per 12) e includi entrambi nel documento per trasparenza.
Perché conta: Senza una definizione chiara di quali pagamenti contano come 'crediti correnti', le parti non sanno se un pagamento tardivo riduce il saldo del mese corrente o del prossimo.
Fix: Specifica chiaramente l'ora e il giorno limite entro cui un pagamento/credito deve essere ricevuto per essere considerato corrente.
Perché conta: Il cliente potrebbe contestare importi legali o di recupero ritenuti eccessivi, se non sono stati chiaramente concordati in partenza.
Fix: Elenca le categorie di spese (avvisi di mora, solleciti, spese legali, costi di giudizio) e, se possibile, fissa limiti massimi o percentuali.
Perché conta: Senza una data di inizio, non è chiaro quando le condizioni di credito diventano operative, rendendo l'accordo vagamente datato e potenzialmente inesecutibile.
Fix: Inserisci sempre una data specifica di decorrenza, coerente con il momento della firma o dell'inizio delle transazioni.
In linguaggio semplice: Specifica il nome, la forma legale, la sede e la giurisdizione di applicazione per il venditore (creditore) e il cliente (debitore).
Tra [NOME DELL'IMPRESA] (il 'Venditore'), un'impresa costituita ed operante in conformità alle leggi di [Stato/Provincia], con sede principale ubicata in [INDIRIZZO], e [NOME DEL CLIENTE] (il 'Cliente'), un'impresa costituita ed operante in conformità alle leggi di [Stato/Provincia], con sede principale ubicata in [INDIRIZZO].
Errore comune: Omettere la giurisdizione di applicazione o non specificare chiaramente quale sia la sede legale, creando ambiguità sulla competenza territoriale.
In linguaggio semplice: Definisce la data dalla quale l'accordo ha effetto e le condizioni di credito iniziano ad applicarsi.
Il presente Accordo si intende stipulato ed in vigore da [DATA DECORRENZA].
Errore comune: Lasciare la data vuota o generica, rendendo incerto quando iniziano gli obblighi e diritti delle parti.
In linguaggio semplice: Stabilisce che il cliente paga gli acquisti mensilmente dietro ricezione di rendiconto, e che le fatture non saldate entro una scadenza specifica sono considerate insolute.
L'acquirente concorda col venditore il pagamento di tutti gli acquisti dietro ricevimento del rendiconto mensile. Le fatture emesse, ma non saldate entro il [Giorno]° del mese successivo agli acquisti, verranno considerate insolute.
Errore comune: Non indicare chiaramente il termine di pagamento (numero del giorno) o la base di calcolo (dal giorno dell'acquisto o dalla ricezione), causando disaccordi sulle scadenze.
In linguaggio semplice: Definisce il tasso di interesse periodico (mensile) e il tasso percentuale annuo equivalente, nonché la base di calcolo (saldo precedente meno crediti correnti).
Gli oneri del finanziamento vengono calcolati attraverso un tasso periodico pari al [%] mensile, che corrisponde ad un TASSO PERCENTUALE ANNUO DEL [%] applicato sul 'Precedente Saldo Non Corrisposto meno i Crediti Correnti'.
Errore comune: Non specificare chiaramente se il tasso è fisso o variabile, o non indicare quando viene calcolato (inizio mese, fine mese), generando confusione sulla spesa effettiva.
In linguaggio semplice: Identifica i pagamenti e i crediti che riducono il saldo dovuto se ricevuti entro una scadenza oraria e giornaliera specifica.
I crediti correnti equivalgono ai pagamenti o ai crediti ricevuti entro le ore [Ora] antimeridiane del [Giorno]° giorno del mese successivo.
Errore comune: Non specificare l'ora e il giorno limite, rendendo incerta la definizione di quale pagamento viene conteggiato nel mese corrente.
In linguaggio semplice: Specifica che il cliente deve pagare l'intero debito (non solo una parte) per adempiere all'obbligazione.
Il minimo pagamento dovuto corrisponderà al pagamento del debito totale dell'Acquirente.
Errore comune: Permettere pagamenti parziali senza chiarire se il saldo residuo continua ad essere soggetto a interessi, creando ambiguità su come il debito si estingue.
In linguaggio semplice: Attribuisce al venditore il diritto di dichiarare immediatamente esigibile l'intero saldo in caso di mancato pagamento, una clausola di default accelerato.
In difetto del pagamento, [Nome del Venditore] ha facoltà di dichiarare il saldo non corrisposto in scadenza e pagabile immediatamente.
Errore comune: Non specificare le condizioni esatte (numero di giorni di ritardo, notifica necessaria) che attivano questo diritto, rischiando contestazioni legali.
In linguaggio semplice: Stabilisce che il cliente è responsabile delle spese di recupero, incluse le spese legali e di giudizio, se necessario intraprendere azioni legali.
L'acquirente accetta di pagare le spese di recupero del credito, incluse eque spese legali e di giudizio, ove se ne rivelasse necessario il recupero per vie legali.
Errore comune: Utilizzare il termine 'eque spese' senza limite massimo, rischiando contestazioni su importi ritenuti eccessivi; meglio specificare una percentuale o un massimale.
Compila il nome completo, la forma legale (ditta individuale, società s.r.l., s.p.a., ecc.), la provincia e la sede legale dell'impresa che concede il credito. Assicurati di utilizzare il nome esatto come registrato al Registro delle imprese.
💡 Consulta il tuo certificato camerale per ottenere i dati ufficiali senza errori.
Compila il nome completo, la forma legale, la provincia e la sede legale del cliente che riceve il credito. Verifica i dati presso il Registro delle imprese o richiedi la documentazione ufficiale.
💡 Se il cliente è una persona fisica, adatta il testo a 'persona fisica residente in...' secondo le tue esigenze.
Inserisci la data dalla quale l'accordo entra in vigore. Di solito coincide con la data della firma o una data futura stabilita dalle parti.
💡 Usa il formato italiano (giorno/mese/anno) per evitare ambiguità.
Inserisci il giorno del mese entro il quale il cliente deve pagare le fatture del mese precedente (es. 15° o 30° del mese successivo). Questo dato è cruciale per determinare quando un pagamento è in ritardo.
💡 Scegli un giorno coerente con i tuoi cicli amministrativi e con i tempi di elaborazione del cliente.
Specifica il tasso percentuale mensile (es. 1,5%) e il corrispondente tasso annuo (es. 18%). Assicurati che i due tassi siano matematicamente coerenti e conformi alla normativa sui tassi usurari.
💡 Consulta le attuali soglie di usura presso la Banca d'Italia; non superarle per evitare che il contratto sia nullo.
Stabilisci entro quale ora (es. ore 10:00 antimeridiane) un pagamento o credito deve essere ricevuto per essere conteggiato nel mese corrente. Questo evita dispute su quale rendiconto includerà il pagamento.
💡 Sincronizzati con i tuoi orari di chiusura contabile e con le prassi bancarie di accreditamento.
Nella clausola 'In difetto del pagamento', inserisci il nome completo del venditore per chiarire chi ha il diritto di dichiarare il debito immediatamente esigibile.
💡 Verifica che il nome corrisponda esattamente a quello fornito nell'intestazione.
Leggi attentamente tutto il documento, verifica che tutti i dati siano corretti e che le condizioni rispecchino l'accordo raggiunto. Stampa, firma e consegna una copia al cliente; conserva l'originale firmato.
💡 Se il cliente è una persona giuridica, assicurati che sia firmato da chi ha poteri di rappresentanza (amministratore, direttore, legale rappresentante).
Il tasso periodico è l'interesse applicato in un periodo specifico (es. al mese), mentre il tasso percentuale annuo (TPA) è l'equivalente annuale dello stesso interesse, permettendo di comparare il costo totale su base annua. Nel documento, se il tasso mensile è 1,5%, il TPA è circa 18% (1,5% × 12). Entrambi devono essere indicati per trasparenza.
La Banca d'Italia pubblica trimestralmente i tassi usurari massimi per categoria (crediti alle imprese, mutui, carte di credito, ecc.). Devi controllare il limite applicabile alla tua categoria e assicurarti che il tasso proposto nel contratto non lo superi. Se lo supera, il contratto è nullo. Consulta il sito della Banca d'Italia o chiedi al tuo commercialista.
Secondo questo modello, no: il minimo pagamento dovuto è l'intero debito. Tuttavia, puoi modificare il documento per consentire pagamenti parziali, purché chiarisca che il saldo residuo continua a essere soggetto a interessi. Se desideri permettere rateizzazioni, è meglio negoziare un allegato specifico con un piano di pagamento.
È una clausola di accelerazione del debito (default acceleration clause). Se il cliente è in ritardo di pagamento, il venditore può, in virtù di questa clausola, dichiarare che l'intero saldo non pagato diventa immediatamente dovuto, senza attendere le scadenze mensili successive. Tuttavia, è consigliabile specificare quanti giorni di ritardo attivano questo diritto (es. 30 giorni) e se è necessaria una notifica formale.
Secondo il documento, il cliente (l'acquirente) è responsabile delle spese di recupero credito, incluse le spese legali. Tuttavia, in pratica, il venditore sostiene inizialmente le spese e cerca di recuperarle dal cliente attraverso il giudizio. È consigliabile concordare a priori una percentuale massima (es. non superiore al 10% del credito) per evitare dispute.
Sì, puoi aggiungere una clausola che richieda al cliente di versare un deposito cauzionale (es. il 10% del limite di credito) come garanzia. Questa clausola deve specificare l'importo, le modalità di versamento e quando il deposito sarà restituito (es. alla chiusura della linea di credito o dopo 90 giorni di pagamenti regolari).
Il modello non affronta specificamente questo scenario. In caso di fallimento, i crediti del venditore sono sottoposti alle procedure concorsuali italiane e rientrerebbero nella massa fallimentare. È consigliabile consultare un avvocato specializzato in diritto fallimentare per includere clausole di protezione (es. privilegio, pegno su beni specifici) se il credito è significativo.
Il documento menziona il 'rendiconto mensile' come base per il pagamento. È consigliabile inviarlo per iscritto (via email, lettera, portale online) per avere traccia della comunicazione. Il rendiconto deve includere l'elenco degli acquisti del mese, gli importi, i crediti o pagamenti ricevuti, e il saldo totale dovuto. Conserva copia di ogni rendiconto inviato.
Sì, puoi aggiungere una clausola di penali per insolvenza (es. interessi moratori aggiuntivi). Tuttavia, il totale degli oneri (interessi ordinari + moratori + penali) non deve superare il limite di usura. Consulta un commercialista per assicurarsi che le penali proposte rimangono entro i limiti legali.
Una fattura ordinaria registra una singola transazione di vendita e prevede il pagamento totale entro una scadenza (es. 30 giorni). Il modello 'Termini e condizioni della linea di credito' invece regola una relazione commerciale continuativa, permettendo al cliente di effettuare più acquisti mensili con un saldo complessivo dovuto. La fattura è il documento operativo; l'accordo è il contratto che stabilisce le regole della relazione.
Un contratto di finanziamento bancario è stipulato con una banca e prevede l'erogazione di una somma di denaro a fronte di un tasso e di una scadenza precisa. Il presente modello regola il credito commerciale tra imprese (fornitore e cliente), è meno formale e riflette l'accordo diretto tra le parti. Il finanziamento bancario protegge il cliente con normative consumer; il credito commerciale è regolato principalmente dal diritto commerciale."
Un accordo di riservatezza (NDA) protegge le informazioni sensibili scambiate tra le parti. Il presente modello regola aspetti finanziari, tassi e modalità di pagamento. Possono coesistere nello stesso rapporto commerciale: l'NDA tutela i dati, l'accordo di credito tutela i pagamenti. Sono documenti complementari, non alternativi."
Le CGV sono termini generali che il venditore applica a tutti i clienti (tempi di consegna, garanzie, restituzione). Questo modello invece focalizza specificamente sul credito e i tassi di interesse. È comune che le CGV includano una sezione su pagamenti e termini di credito, oppure che il presente modello integri le CGV con dettagli più specifici su interessi e oneri finanziari. Spesso si usano insieme."
Distributori e grossisti usano questo documento per offrire condizioni di pagamento dilazionato ai clienti dettaglianti, gestendo tassi di interesse su crediti commerciali.
Produttori e fornitori di componenti industriali stabiliscono linee di credito con clienti B2B, regolando tassi di finanziamento su ordini ricorrenti.
Studio di consulenza, agenzie di progettazione e servizi temporanei usano questo modello per fatturare servizi con pagamento dilazionato ai clienti aziendali.
Imprese di costruzione e fornitori di materiali edili applicano condizioni di credito con clienti che pagano mensilmente in base a rendiconti di progetto.
Fornitori di sementi, mangimi, attrezzature agricole offrono credito stagionale ai coltivatori, con scadenze correlate ai cicli di raccolta.
Fornitori di alimenti e bevande gestiscono linee di credito con ristoranti, bar e alberghi, con pagamenti mensili e tassi finanziari su saldi non pagati.
Il modello segue la normativa italiana su credito al consumo e commerciale, inclusa la legge usura (L. 108/1996) e il Codice civile. I tassi massimi sono fissati dalla Banca d'Italia trimestralmente. È consigliabile verificare il limite di usura applicabile alla tua categoria merceologica e giurisdizione (provincia) prima di fissare il tasso.
In Svizzera (Ticino), la normativa su credito commerciale è disciplinata dal Codice delle obbligazioni (CO) e dalla legge cantonale ticinese sui tassi d'interesse. I tassi massimi sono meno rigidi che in Italia. Consulta un legale svizzero locale per adattare il modello alle norme cantonali ticinesi, specialmente riguardo al calcolo degli interessi e alla prescrizione del debito.
| Percorso | Ideale per | Costo | Tempo |
|---|---|---|---|
| Usa il modello | Accordi semplici tra imprese consolidate con pagamenti mensili, tassi fissi e nessuna garanzia speciale. Ideale se hai già esperienza di credito commerciale e vuoi un documento standard rapido. | Gratuito (download Business in a Box) + costi di stampa e notifica. | 2–3 ore per compilazione e revisione interna; applicabile subito dopo firma. |
| Modello + revisione legale | Accordi di credito con nuovi clienti, importi significativi, o quando desideri assicurazione legale che il documento sia conforme alla normativa usura e al diritto commerciale locale. | €80–€200 per revisione legale minore + costo del modello. | 3–5 giorni (revisione) + 1–2 giorni per revisioni e firma. |
| Redatto su misura | Linee di credito complesse con garanzie reali, pegno su beni, formule di calcolo variabili, o quando il credito supera €50.000. Anche se esigui termini personalizzati molto diversi dai modelli standard. | €300–€800+ per redazione legale completa e negoziazione. | 1–2 settimane; include negoziazione con il cliente e revisioni multiple. |
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