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Es un documento contractual que formaliza la relación de crédito entre tu empresa (vendedor) y tus clientes (compradores). Establece que el cliente puede comprar a crédito, define cuántos días tiene para pagar, especifica qué tasa de interés se cobr sobre saldos impagos, y detalla qué sucede si la deuda entra en mora. El acuerdo protege tu flujo de caja al documentar el derecho a cobrar intereses de financiamiento y gastos de cobro si es necesario. Descarga y personaliza la plantilla en Word para adaptarla a tu negocio, luego ambas partes la firman para que tenga validez legal.
Sin un acuerdo de cuenta corriente formal, si un cliente se retrasa en el pago, es muy difícil demostrar ante un tribunal qué términos se acordaron. No podrás cobrar intereses, gastos de cobro ni honorarios legales porque no estarán documentados. Además, el cliente podría alegar que nunca se comprometió a pagar en una fecha específica o a una tasa de interés, dejándote vulnerable. Un acuerdo firmado proporciona claridad legal y certeza contractual: ambas partes saben exactamente cuándo vence el pago, cuánto cuesta el dinero en mora, y qué consecuencias hay por incumplimiento. Esto acelera el cobro voluntario, reduce litigios, y si necesitas accionar legalmente, tendrás un documento sólido que demuestre tu derecho a cobrar intereses y costos.
| Si tu situación es… | Usa esta plantilla |
|---|---|
| Ofreces crédito por cortesía o como valor agregado sin costo financiero | Cuenta corriente sin interés |
| Aplicas un interés mensual y anual específico sobre saldos impagos | Cuenta corriente con tasa de interés fija |
| Incluyes tasa de interés más cargos adicionales por días de retraso | Cuenta corriente con penalidad por mora |
| Estableces un monto máximo que el cliente puede deber en cualquier momento | Cuenta corriente con límite de crédito |
| Requieres que el cliente ofrezca activos como garantía del crédito | Cuenta corriente con garantía o colateral |
| Documentas crédito interno entre entidades del mismo grupo empresarial | Cuenta corriente entre matriz y sucursal |
Por qué importa: Sin esta información, es difícil determinar qué ley rige el contrato en caso de conflicto, debilitando tu posición legal.
Fix: Incluye el estado o país de constitución de ambas partes y añade una cláusula que explícitamente declare la ley aplicable.
Por qué importa: Muchas jurisdicciones anulan o limitan los intereses por usura, lo que puede resultar en que no puedas cobrar intereses adicionales.
Fix: Investiga los límites legales de tu jurisdicción (México, España, etc.) y establece una tasa que cumpla la ley.
Por qué importa: Ambigüedad en fechas de corte y períodos de cálculo genera disputas sobre cuánto se debe realmente.
Fix: Especifica el día exacto del mes, la hora de corte, y cómo se cuentan los días (calendario vs. días hábiles).
Por qué importa: Si el cliente alega que la información del resumen fue errada, podrías verse obligado a asumir costos de corrección o litigio.
Fix: Añade una cláusula de "aceptación de resumen" que declare que el cliente puede cuestionar errores en un plazo específico (por ejemplo, 10 días).
Por qué importa: Cláusulas vagas sobre "gastos de cobro" pueden resultar en que el cliente rechace ciertos costos en litigio, retrasando la recuperación.
Fix: Lista específicamente: gastos de notificación, costas judiciales, honorarios del abogado, intereses de mora, y otros costos identificables.
Por qué importa: Aceptar abonos parciales sin claridad puede ser interpretado como renuncia a cobrar el resto, debilitando tu derecho a accionar.
Fix: Define que pagos parciales no suspenden mora ni intereses sobre el saldo adeudado, a menos que se especifique lo contrario por escrito.
En lenguaje sencillo: Establece quién es el vendedor (acreedor) y quién es el cliente (deudor), con sus datos legales completos.
[NOMBRE DE LA COMPAÑÍA] (el "Vendedor") y [NOMBRE DEL CLIENTE] (el "Cliente"), ambas constituidas conforme las leyes de [Estado/Provincia].
Error común: No especificar el estado o jurisdicción de constitución, lo que complica la ley aplicable en caso de disputa.
En lenguaje sencillo: Define que el cliente pagará todas las compras dentro de un plazo establecido tras recibir el resumen mensual.
El comprador acuerda pagar todas las compras una vez recibido el resumen mensual dentro de [número] días.
Error común: No especificar claramente el plazo en días o fechas exactas, dejando ambigüedad sobre cuándo vence el pago.
En lenguaje sencillo: Explica cómo se calcula el interés mensual y anual sobre el saldo impago, aplicado a partir de la fecha de vencimiento.
El interés de financiamiento se computa a una tasa periódica del [%] por mes que representa una tasa del porcentaje anual [%] aplicada al saldo previo impago menos créditos actuales.
Error común: Establecer una tasa de interés que incumpla los límites legales locales, exponiéndote a nulidad del cobro.
En lenguaje sencillo: Determina en qué momento exacto la cuenta entra en estado de mora y qué intereses aplican desde ese momento.
Los cargos facturados si bien impagos antes del [día] del mes a posteriori de la compra se considerarán en mora y quedarán sujetos a intereses de financiamiento.
Error común: No diferenciar entre el vencimiento inicial y el punto en que comienzan a acumularse intereses de mora adicionales.
En lenguaje sencillo: Define cómo se registran los pagos recibidos y en qué momento se aplican al saldo adeudado.
Los créditos actuales representan pagos o créditos recibidos a las [HORA] A.M. del [día] del mes siguiente.
Error común: No especificar la hora exacta de corte, lo que puede causar disputas sobre qué pagos se incluyen en qué período.
En lenguaje sencillo: Establece que el comprador debe pagar la totalidad del saldo adeudado como mínimo obligatorio.
El pago mínimo adeudado representará el endeudamiento del comprador en su totalidad.
Error común: Permitir pagos parciales sin definir si son aceptables o si exigen pago íntegro inmediato.
En lenguaje sencillo: Otorga al vendedor el derecho de declarar la deuda inmediatamente vencida y exigible si no se realiza el pago.
Si no se paga, [nombre del vendedor] podrá declarar el resumen impago vencido y pagadero inmediatamente.
Error común: No especificar cuántos días de retraso autorizan esta acción, creando incertidumbre sobre cuándo puede ejercerse.
En lenguaje sencillo: Responsabiliza al cliente de pagar todos los costos derivados del cobro, incluyendo honorarios legales y costas judiciales.
El comprador acuerda afrontar los gastos de cobro, incluyendo las costas judiciales y los honorarios del abogado si es necesario efectuar el cobro interponiendo acción legal.
Error común: Incluir esta cláusula sin aclarar qué gastos quedan excluidos, lo que puede resultar en desacuerdos costosos.
Indica el día, mes y año en que el acuerdo entra en vigor. Esta es la fecha desde la cual son válidos los términos.
💡 Usa la fecha en que ambas partes firmen o la fecha en que comience la relación comercial.
Anota el nombre legal completo de tu empresa, el estado o provincia donde está constituida, y tu dirección completa.
💡 Usa la información exacta de tu acta constitutiva o documento de registro mercantil.
Rellena el nombre legal completo del cliente, su jurisdicción de constitución, y dirección comercial registrada.
💡 Solicita al cliente que confirme estos datos antes de firmar para evitar discrepancias posteriores.
Especifica cuántos días tiene el cliente para pagar desde que recibe el resumen mensual (por ejemplo, 15, 30 o 60 días).
💡 Cuanto más corto sea el plazo, menor será el riesgo de insolvencia, pero menos atractivo para el cliente.
Determina el porcentaje mensual (por ejemplo, 2%) y calcula la tasa anual equivalente (en este ejemplo, 26.82%). Verifica que cumpla los límites legales locales.
💡 Consulta a un abogado local sobre las tasas máximas permitidas en tu jurisdicción para evitar que la cláusula sea nula.
Indica la hora exacta del día de corte (por ejemplo, 5:00 PM) en que se registran los pagos recibidos. Esto evita disputas sobre qué pago aplica a qué período.
💡 Elige una hora que coincida con tu horario de atención al cliente o con el cierre de tu contabilidad.
Establece en qué día del mes siguiente al de la compra se considera que la cuenta está en mora (por ejemplo, si compra el 1º y vence el 30, mora desde el 31).
💡 Asegúrate de que haya claridad total: "si la factura vence el 30 de marzo, mora comienza el 31 de marzo".
Lee el documento completo junto con el cliente, aclara dudas, y ambas partes firman y datan el acuerdo. Conserva una copia firmada.
💡 Si es posible, obtén la firma de un representante autorizado del cliente (gerente o apoderado) para mayor validez legal.
La tasa mensual es el interés que se cobra cada mes sobre el saldo impago; la APR es esa tasa multiplicada aproximadamente por 12 para expresarla en términos anuales. Por ejemplo, si cobras 2% mensual, la APR es aproximadamente 26.82% anual (porque se compone mes a mes). Ambas deben incluirse en el acuerdo para claridad y cumplimiento legal. La APR es especialmente importante para comparación con otras ofertas de crédito y para cumplimiento de normativas de divulgación de crédito.
No, a menos que ambas partes acuerden formalmente por escrito. Si unilateralmente cambias la tasa de interés o los plazos, el cliente puede alegar incumplimiento de contrato y negarse a pagar bajo los nuevos términos. Si necesitas cambios, redacta una enmienda o un nuevo acuerdo y haz que el cliente lo firme antes de aplicar los nuevos términos a futuras compras.
Si el cliente paga dentro del plazo que especificaste como mora, los intereses de financiamiento siguen siendo exigibles por el tiempo que estuvo impago. Sin embargo, una vez que paga, normalmente dejas de acumular nuevos intereses sobre ese saldo. Si estableciste una \"penalidad por mora\" (cargo adicional único), asegúrate de que el acuerdo permita cobrarlo incluso después del pago, o podría considerarse injustificado.
Aunque el acuerdo no lo requiere, es práctica recomendada enviar una notificación de vencimiento 5–10 días antes del plazo y un recordatorio después del vencimiento. Esto demuestra buena fe, reduce riesgo legal y puede acelerar el cobro voluntario. Sin embargo, el acuerdo actual no lo exige; si deseas hacerlo obligatorio, añade una cláusula de \"notificación previa\".
En la mayoría de jurisdicciones, sí, y generalmente sin límites máximos cuando ambas partes son empresas. Sin embargo, si el cliente es una persona física o hay ambigüedad sobre si es empresa o consumidor, muchas leyes establecen límites de interés para proteger al consumidor. Verifica la ley local: México, España y otros países aplican reglas diferentes. Cuando haya duda, consulta a un abogado local.
Si el cliente entra en un proceso de insolvencia o quiebra, tu derecho de cobro se vuelve limitado y típicamente se maneja dentro del procedimiento legal del país. Este acuerdo no prevé insolvencia específicamente. Para protegerte, considera pedir una garantía (prenda o hipoteca) o solicitar referencias crediticias antes de otorgar crédito. Si ya ocurrió insolvencia, debes participar en los procedimientos legales de quiebra como acreedor.
En la mayoría de jurisdicciones hispanohablantes, los contratos comerciales entre empresas son válidos sin notario; la firma de los representantes autorizados es suficiente. Sin embargo, algunos bancos o instituciones pueden requerir autenticación notarial para propósitos de ejecución. Verifica la ley local y, si planeas cobrar judicialmente, considera obtener certificación notarial para fortalecimiento probatorio.
Si el cliente se niega a firmar antes de comenzar el crédito, puedes optar por: (1) no otorgar crédito y solo vender al contado, o (2) documentar el acuerdo de otra forma (correo electrónico firmado, aceptación en línea). Sin embargo, sin un acuerdo claro y firmado, será mucho más difícil cobrar en caso de incumplimiento. Recomienda al cliente que revise el acuerdo con su asesor legal si tiene dudas.
Envía el resumen por correo certificado, correo electrónico con confirmación de lectura, o entrega física con firma de recepción. Conserva copias de los comprobantes de entrega (correos, confirmaciones, acuse de recibo firmado). En el acuerdo, especifica el método de notificación (por ejemplo, \"resumen enviado al correo registrado del cliente\") para que haya claridad sobre cuándo comienza el plazo de pago.
Una factura es un documento de venta que registra la transacción; este acuerdo es un contrato que establece cómo se financiará y cobrará la deuda si no se paga al contado. Usa factura para transacciones puntuales de contado; usa este acuerdo cuando planees otorgar crédito repetido con intereses.
Un pagaré es un instrumento de pago a plazo firmado por el cliente que puede ser cobrado o descontado en un banco. Este acuerdo es más flexible y continuo, aplicable a múltiples transacciones mensuales. Usa pagaré para una compra única grande; usa este acuerdo para relaciones de crédito mensual recurrente.
Una línea de crédito bancaria es un acuerdo entre tu empresa y un banco para que el banco adelante fondos. Este acuerdo es entre tú y tu cliente para que el cliente pueda comprar a crédito. Son complementarios: tú podrías usar una línea bancaria para financiar el crédito que das a tus clientes.
Un contrato de suministro especifica qué productos se entregan, cuándo y en qué cantidades; este acuerdo especifica cómo se pagan esos productos. Ambos pueden coexistir: usa contrato de suministro para obligaciones de entrega, y este acuerdo para formalizar el financiamiento de esas entregas.
Proveedores de productos a tiendas minoristas, comercios y distribuidores que necesitan formalizar crédito a 30–60 días con tasas de interés.
Firmas de consultoría, abogados y contadores que facturan servicios a corporaciones con términos de crédito y cargos por mora.
Fabricantes que venden insumos o productos terminados a otros negocios con financiamiento a corto plazo e intereses.
Plataformas y vendedores en línea que ofrecen crédito a clientes corporativos con términos de pago y intereses transparentes.
Empresas de transporte y almacenaje que facturan servicios a crédito con cláusulas de mora y cobro de gastos adicionales.
Proveedores de servicios esenciales que ofrecen términos de pago con intereses de financiamiento y derecho a corte por mora.
En México, las tasas de interés en operaciones comerciales entre empresas no tienen límite máximo legal, pero sí están sujetas a impuesto sobre la renta. Verifica que la tasa esté documentada formalmente para que sea deducible. El Código Fiscal permite cobro de intereses moratorio; asegúrate de que el acuerdo esté registrado si la deuda es muy grande.
En España, el interés de demora en operaciones comerciales está regulado por la Ley 3/2004 sobre Lucha contra la Morosidad. El interés legal del dinero se actualiza anualmente; el acuerdo debe respetar este límite. Si el cliente es pequeña empresa, hay protecciones especiales. Consulta el interés legal vigente antes de redactar.
| Vía | Mejor para | Costo | Tiempo |
|---|---|---|---|
| Usa la plantilla | Relación de crédito simple entre pymes, sin garantías, transacciones menores a USD 10,000, bajo riesgo de disputas. | USD 0–50 (plantilla descargada) | 1–2 horas (personalizar y firmar) |
| Plantilla + revisión legal | Crédito recurrente significativo (USD 10,000–100,000/mes), múltiples clientes, deseo de garantía legal comprobada, jurisdicción con variaciones legales. | USD 150–400 (plantilla + 1–2 horas de revisión legal) | 1 semana (revisión y ajustes) |
| Redactada a medida | Crédito muy grande (>USD 100,000), relación de largo plazo estratégica, cliente sofisticado o con poder de negociación, estructura de garantías compleja. | USD 500–2,000+ (redacción completa a medida) | 2–4 semanas (negociación y revisiones) |
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